关于深圳市2004年预算执行情况和2005年预算草案的报告

关于深圳市2004年预算执行情况和
2005年预算草案的报告
——2005年5月29日在深圳市第四届人民代表大会第一次会议上
深圳市财政局局长 及聚声

各位代表：
　　受市政府委托，现将深圳市2004年预算执行情况和2005年预算草案的报告提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
　　一、关于2004年财政预算执行情况
　　2004年，市委、市政府从我市经济社会发展的客观实际出发，认真贯彻中央宏观调控政策，坚持有保有压、稳中求快的原则，实现了国民经济速度、效益的全面提升。在经济发展的同时，各级财税部门狠抓收入征管，确保重点支出，努力深化改革，较好地完成了2004年各项财政收支任务。
　　2004年，全市完成地方财政一般预算收入321.47亿元，剔除出口退税因素，同口径比上年增收58.37亿元，增长20.1%，完成年度预算的101.4%；全市完成财政一般预算支出377.57亿元，比上年增加28.21亿元，增长8.07%，完成年度预算的82.22%。
　　2004年，市本级完成财政一般预算收入192.75亿元，剔除出口退税因素，同口径比上年增收31.59亿元，增长18.3%，完成年度预算的101.45%；市本级完成财政一般预算支出194.3亿元，比上年增加4.18亿元，增长2.2%，完成年度预算的71.02%。
　　2004年，全市财政收支相抵，连续24年实现了收支平衡、有所结余的目标。
　　需要指出的是，上列预算执行数字，在中央和省批复我市财政决算之后，还将略有调整。
　　2004年，我市预算执行和财政管理主要呈现以下特点：
　　（一）积极应对国家出口退税政策调整，财政收入呈现出近几年来较好的增长势头，深圳对国家的贡献能力进一步增强
　　2004年，国家调整了出口退税政策，对我市财政收入影响较大。在我市经济持续发展的同时，财税部门进一步强化征收管理，积极消化政策影响，促进财政增收。全市全口径财政收入历史性突破1000亿元大关，达到1182.8亿元。其中上划中央收入（含关税和海关代征部分）861.06亿元，比上年增长27.91%，高于地方收入增长7.8个百分点，深圳对国家的贡献能力进一步增强。同时，地方级收入也实现了稳步增长，各主体税种增长情况良好，其中占我市主体税种半壁江山的营业税扭转了近几年增长低迷的状况，增幅达到18.24%，为近年来最高。市区收入比重继续稳定在“六四”水平，与我市辖区经济发展格局是基本一致的。
　　（二）有保有压，认真落实科学发展观，财政支出结构按照公共财政要求不断优化
　　2004年，按照市政府统一部署，市本级行政事业单位公用和专项经费年初预算一律压缩5%。同时，优先保障科教文卫、“净畅宁”工程、农村城市化、环保、食品药品安全以及社会保障等重点支出。2004年，市本级进一步加大了教育投入力度，在压缩一般公用和专项经费的同时，教育专项支出继续增长15%；继续加大对“净畅宁”工程的支持力度，除年初预算安排公安、城市维护专项经费7.2亿元外，年度超收中又增加安排“净畅宁”专项经费0.9亿元；补助农村城市化社保支出0.5亿元，安排社区建设补助资金0.5亿元，积极推进农村城市化进程；大力加强食品安全建设，投入各类农产品无公害检验检测和执法行动等经费0.3亿元，提高了我市农产品的安全保障水平；安排资金1.66亿元用于军转干部支出、再就业资金、社会保障以及社会福利救济等各项社会保障投入，努力构建和谐社会。
　　（三）突出支持产业的导向，财政对经济发展的调控作用进一步增强
　　我市准确把握国家“区别对待、有保有压”的宏观调控政策精神，加大财政投入力度，有力地支持了我市经济持续快速发展。2004年，市本级安排科技三项费用、技术改造资金以及其他支持产业发展资金共23.9亿元，认真兑现我市支持经济发展的各项优惠政策和产业扶持政策；不折不扣地执行出口退税政策，确保地方负担资金到位，全市共完成当年出口退税109.5亿元，地方净增加负担3.54亿元，为我市外贸出口连续十二年位列全国大中城市首位提供了有力支撑。
　　（四）巩固和完善财政改革，财政管理的集约化和精细化程度进一步提高
　　针对各项财政改革间的协调和配套问题，财政部门组织力量进行了深入分析，提出了改进措施，提高了财政改革和管理的集约化程度，增强了改革合力；积极推进国库集中支付，将试点面稳步扩大到了50%；改善了政府采购计划执行系统，提高了采购效率，加大了对政府集中采购机构的监管和违规处罚力度；统筹非税收入管理，积极推进财政综合改革；进一步加强了预算支出，特别是临时请款的管理，提高了财政管理的精细化程度。
　　总的来看，2004年预算执行情况是好的。但我们也清醒地认识到，财政改革和发展中仍存在一些不容忽视的问题，如财政收支平衡压力日益突出，支出结构有待进一步优化，财政改革进展不够平衡等。另外市审计部门对2003年度本级预算审计结果还表明，财政资金使用效果有待提高，财政监督和绩效评价机制还尚需完善。对这些问题我们将高度重视，并在今后的工作中采取针对性的措施逐步加以解决。
　　回顾过去的五年，我们深切地体会到，这五年是积极消化政策影响、努力化解收支矛盾、财政收入继续持续增长的五年；是大力支持经济，积极做大“蛋糕”，推动事业发展，全面履行公共财政职能的五年；也是改革取得突破、管理得到强化、制度获得创新的五年。
　　一是积极化解国家政策频繁调整等不利因素，深圳财政为国家和我市社会经济发展筹集资金的能力不断增强
　　这五年中，国家先后对证券交易印花税分享比例、所得税划分、营业税计税依据以及出口退税负担机制进行了调整，其调整力度之大、影响之深，是1994年分税制改革以来仅有的，它从根本上改变了我市财政收入的增长格局，并对我市今后的财政形势产生深远的影响。同时，“非典”的冲击，外部竞争以及经济社会发展的难度和成本加大，都对财政平衡带来了较大的压力。面对各种挑战，在市委、市政府的坚强领导下，全市上下聚精会神搞建设，一心一意谋发展，经济保持了持续稳定增长。各级财政部门沉着应对，稳健理财，积极化解各种政策调整因素，实现了财政收入的持续、平稳增长，为国家和我市经济社会发展提供了较为充裕的财力保障，确保了预算收支平衡。2000年—2004年，我市辖区全口径财政收入从736.4亿元增加到1182.8亿元，年均递增12.58%。其中，上划中央各项收入从514.5亿元增加到861.1亿元，年均递增13.74%；地方财政收入从221.9亿元增加到321.47亿元，年均递增9.71%。中央、地方财政收入比值由2000年的63∶37调整为2004年的73∶27。
　　二是创新财政体制，建立稳定的收入增长机制，厚实了财政储备，有效保障了各项事业发展对财力的需求
　　2001年，按照建立公共财政框架的要求，我市进行了市区财政体制调整。新体制适应了市场经济条件下企业多元化组合和跨区发展的格局，促进了辖区经济的快速发展，形成了辖区属地税收和区属税收水涨船高的促进机制，充分调动了各区大力发展区域经济的积极性，建立了财政收入的稳定增长机制。同时，通过稳健理财，进一步厚实了我市财政储备。另外，新体制采取以事权来决定财权的办法，在制度和机制上保障了各级政府发展事业所需财力，并在一定程度上形成了“多收多得多用”的激励机制。新体制适度增强了市级财政的宏观调控能力，并建立了特定性转移支付制度，为我市区域间的协调和全面发展提供了制度上的保障。2000年—2004年，市、区财政收入年平均比值保持在60∶40水平，考虑体制结算调整后，市区财力比值约为55∶45水平。在总体收入稳步增长的同时，市区财力也得到了均衡增长。
　　三是深刻领会财政与经济间的辨证关系，把发展作为财政工作的第一要务
　　经济决定财政，财政反作用于经济。从我市这五年的发展实践来看，我们始终坚持把财政支持经济社会多元化发展、进而实现财政自身的可持续发展作为财政工作的第一要务。在具体方式方法上，财政不再直接参与竞争性领域，而是通过财政贴息、补助等方式，发挥资金的引导和放大效应；在支持对象上，不再以所有制来划分，而是严格遵循产业第一，自觉适应产业结构调整的要求；在支持力度上，五年来我市财政用于支持经济发展的资金逐步增加。据初步统计，2000年，全市用于落实优惠政策、支持产业发展的财政资金为13.1亿元，2004年已近24亿元，年均递增16.34%；在管理手段上，采取了整合资源，统筹安排资金，提高资金分配的透明度，加强资金使用绩效评价等措施，提高了资金使用效益。
　　四是始终按照公共财政要求，不断优化财政支出结构。五年来，我市财政把保障政权运转，推动社会各项事业发展放在优先位置，切实加大保障力度。2000年—2004年，全市行政事业性支出以及各项政策性支出约占同期财政一般预算支出的61%。同时，适应此期间国家实施的积极财政政策，根据我市经济社会发展的实际情况，我市加大了建设性支出的支持力度，丰富了我市产业扶持政策，优化了我市投资环境，促进了经济发展。2000年—2004年，全市累计用于支持产业发展方面的财政支出140亿元，加上预算内安排的基本建设支出458.6亿元，全市用于建设性的支出达到598.6亿元，约占同期财政一般预算支出的39%。
　　五是财政改革取得了突破性进展。五年来，采取先试点后铺开的方式，我市先后实行了部门预算、国库集中支付改革，同时进一步推进和完善了政府采购和“收支两条线”改革。这些重点面向财政支出领域的改革，是对我市财政资金分配和管理方式的重大调整，从根本上改变了全市预算部门理财的思想观念和行为方式，更是对财政部门的自身管理进行了一次自我革命，其涉及的范围之广，调整的程度之深，产生的影响之大是前所未有的。从实际效果看，改革不仅增强了预算的约束刚性，提高了财政资金分配的透明度，规范了财政自身和部门单位的理财行为，有力地促进了财政管理水平的提高，而且，改革一定程度上起到了从源头堵塞管理漏洞，遏制腐败，促进民主政治建设，增进社会和谐稳定的作用，得到了社会的广泛认同。
　　五年来，在国家频繁调整财税分配政策，从根本上改变了我市辖区收入分配格局的形势下，我市财政收入仍能够持续稳定增长，不但有力地保障了各项支出，财政储备也有了增加；同时，各项财政改革也取得了积极的进展，财政收支分配、管理日趋规范、透明。这些成绩的取得，是市委、市政府正确领导的结果，是市人大、政协大力支持、监督的结果，也是社会各界对财政工作理解和配合的结果。这些支持和理解，是我们做好今后财政工作的重要保证。
　　二、关于2005年财政预算安排
　　市委三届十一次全会作出了深圳发展模式要从“速度深圳”向“效益深圳”、“和谐深圳”转型的战略决策。这是市委认真贯彻落实科学发展观，深入分析我市经济社会发展新形势后对深圳发展模式作出的重大战略转型和历史性跨越，是深圳发展模式的一次伟大创新。财政部门必须紧紧围绕这一战略决策，既要适应国家宏观财政经济政策，积极、稳妥地安排财政收入计划，又要充分考虑我市经济社会发展的客观实际，把效益、和谐和可持续发展的政策落到实处。
　　根据对2005年我市财政经济形势的分析，编制2005年度财政预算总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六届三中、四中全会和市委三届十一次全会精神，进一步牢固树立和认真落实科学发展观，继续强化收入征管，确保收入稳步增长；大力支持产业结构调整和经济增长方式转变，提高经济效益和可持续发展能力；积极推进农村城市化进程，加快特区内外协调发展；调整支出结构，以人为本，重点解决与人民群众切身利益密切相关的问题，提高公共服务水平；进一步推进和完善财政改革，建立财政资金的绩效评价机制，合理控制政府行政成本，推进依法理财。
　　2005年度全市财政一般预算收入计划为345亿元，可比口径增长11%。全市财政一般预算收入加上中央和省补助收入，总财力计划为458.16亿元。
　　2005年度市本级财政一般预算收入计划为209亿元，可比口径增长11%。市本级财政一般预算收入加上中央和省补助收入以及与区体制结算收入，总财力计划为278.51亿元。
　　2005年度市本级基金预算收入计划4.8亿元，与2004年持平。
　　（一）关于2005年全市财政收入安排的主要情况
　　2005年，我市本地生产总值预计增长13%。1994年分税制以来我市财政收入与经济增长保持了高度的正相关，一般预算收入与本市生产总值弹性系数达到0.965。2005年，剔除出口退税因素，按可比口径，财政收入可望继续保持与本市生产总值基本同步增长的趋势。
　　1．增值税。全市增值税地方分成收入计划安排35.76亿元，比上年预算执行数增长7.58%。增值税增速偏低主要是受出口退税政策调整影响。根据市国税部门提供的出口退税计划，预计2005年我市出口退税将达到160亿元，其中40亿元体现为冲减地方增值税收入。如剔除该因素，则比上年增长16.77%。需要说明的是，根据以上出口退税预计规模，2005年全市将净增负担16.17亿元。如年度执行中我市出口退税超过160亿元，则我市增值税收入将进一步减少。
　　2．营业税。全市营业税计划安排149亿元，比上年预算执行数增长6.43%。2004年，我市营业税增长形势有所好转，但受国家宏观调控及我市土地政策影响，我市房地产开发投资增幅已呈下降趋势，预计2005年房地产及相关行业的营业税将受到较大影响。
　　3．企业所得税和个人所得税。全市两个所得税收入计划安排89.24亿元，比上年预算执行数增长15.84%，主要原因一是考虑全球经济的复苏将继续推动我市制造业的增长，高新技术企业增产不增收的局面将有所扭转；二是新办企业减免税到期等因素也将推动企业所得税增长；三是国家提高储蓄存款利率后，预计个人储蓄利息所得税有所增长。
　　4．行政事业性收费收入。全市行政事业性收费收入计划安排12亿元，与2004年持平。
　　5．契税。全市契税收入计划安排16亿元，比上年预算执行数增长23.08%。
　　需要向各位代表说明的是，目前报告的全市财政收支预算（草案）系由市政府代编，待汇总各区人代会通过的本级政府2005年预算（草案）后，全市财政收支汇总预算将会略有调整。
　　（二）关于2005年市本级财政支出安排的主要特点
　　2005年市本级财政支出预算安排的主要原则是：
　　1．认真落实科学发展观，确保各项事业发展的法定增长。继续实施科教兴市战略，增加对科教文化事业的投入，教育专项经费比上年增长15%。提高城市管理水平，城管专项经费比上年增长5%。继续加大对计生、环保、宣传文化、对口扶贫等工作的投入力度。
　　2．继续大力支持“净畅宁”工程。认真落实市人大有关环保工作的议案，加大机动车尾气、大气以及近海环境监测等环保经费投入；安排道路交通改造和管理等经费7.4亿元，加大交通设施改造力度；安排公检法司经费15.1亿元，重点推行建立“网格化”巡逻防控以及应急反恐机制，加大对各类违法犯罪活动的打击力度；强化我市应急处理能力，安排应急专项资金1亿元。
　　3．增加与人民群众切身利益息息相关的事业发展投入。加强食品、药品安全保障力度，增加相关经费投入0.12亿元；加大公共卫生投入，安排各项卫生经费4.8亿元，提高我市疾病防控能力；增加社会保障、优抚救济等方面投入，加强对社会弱势群体的扶助，构建和谐社会。
　　4．继续加强对经济发展和产业结构调整的支持力度，以财养财，提高我市财政自身的可持续发展能力。继续加大我市固定资产投资规模，市本级共安排基本建设投资72亿元；加强对传统优势产业的技术改造力度，增加安排产业技术进步资金；进一步加强对高新技术产业的支持力度，新增安排高新技术重大项目发展专项资金；加大产业结构调整力度，落实重大项目资助资金。继续安排金融、物流以及民营和中小企业发展资金，推动我市第三产业发展，培植地方财源。
　　5．努力推进我市特区外城市化进程，加强基层政权执政能力建设，促进区域协调发展。新增安排宝安、龙岗两区城市化转地资金和其他城市化改革配套资金，加大对原村民社会保障、清拆违法违章建筑和城中村改造的投入力度，切实推进我市城市化进程；继续安排社区建设专项经费；加强基层政权执政能力建设，提高基层政府公共服务水平；适当增加对区的特定性转移支付，促进区域协调发展。
　　三、关于2005年的财政工作
　　2005年，按照市委部署，财政要重点做好以下工作：
　　（一）审时度势，加强征管，确保收入任务全面完成
　　要进一步加强各部门的协调，密切关注出口退税负担情况，及时采取有效措施缓解政策影响；紧密跟踪和积极参与国家拟推出的有关税制改革，争取我市应得利益；加强对企业避税行为的调查研究，继续依法严厉打击偷逃欠骗税等各种涉税违法犯罪活动，加大收入征管力度；加强非税收入征管，确保年度预算收入任务全面完成。
　　（二）整合资源，优化结构，按科学发展观要求做好支出安排
　　一是要深刻领会中央稳健财政政策的内涵，提高财政调控和驾驭经济发展的能力，加大财政对经济建设的支持力度，以财养财；二是要调整支出结构，协调经济社会发展。考虑我市城市化的实际情况和总体部署，市本级将调整有关涉农支出，优化投入结构，加大对农产品检验检疫、疫病虫害防治等农副产品安全方面的支出；三是积极推进城市化进程，促进区域协调发展。
　　（三）加强监管，增进绩效，建设效益财政
　　要坚持 “三铁”精神，严格控制一般性经费开支，强化预算约束刚性，从严审核管理临时性请款；努力完善加强财政支出管理的各项配套措施，健全预算管理的制度体系；充分利用现代技术手段，向信息化建设要管理、要效益，争取实行财税库横向联网，在加强管理的同时提高服务效率和质量；把开展绩效评价工作作为加强财政监管的重点。
　　（四）实事求是，积极稳妥地继续推进和完善各项财政改革
　　要做好制定新一轮市区分税制财政体制改革方案的各项工作；深化部门预算改革，尽快建立以财政供给人员信息为重点的基础数据库，修订和完善部门预算定额标准和项目管理办法，调整和优化财政对部门经费的供给方式和结构；全面推行国库集中支付改革，2005年改革的覆盖面要达到100%；加强对采购活动的监管，进一步提高采购计划管理水平；推进“金财工程”建设，提高财政管理水平和服务效率。
　　（五）严肃法纪，规范市场，加强会计行业和人员的管理工作
　　加强《会计法》宣传和执法检查，严厉惩处会计作假行为，进一步规范我市会计工作秩序；加强注册会计师行业行政监管，狠抓行业诚信教育和职业道德建设，提高整个行业的自律管理水平；强化会计从业资格的管理，严肃会计“准入”制度，从源头上扼制会计作假行为。
　　（六）振奋精神，加强教育，提升干部队伍综合素质
　　要按照保持共产党员先进性教育活动的总体部署，巩固财政部门行风评议和纪律教育月活动的成果，加强党的组织建设，进一步完善内部考核监督激励机制，振奋干部队伍精神状态；努力创建学习型机关，加强干部队伍的教育培训力度，把提高干部理论水平、业务能力与加强党的执政能力建设结合起来，全面提升财政干部队伍综合素质；继续开展党风廉政建设工作，完善内部监督制度，建立健全反腐保廉体系，努力打造一支“为民、务实、清廉”的财政干部队伍。
　　2005年，我市财政预算收支和管理的任务繁重，我们将高举邓小平理论伟大旗帜，按照“三个代表”重要思想的要求，全面贯彻十六大和十六届三中、四中全会精神，在市委的正确领导下，在市人大的监督和支持下，振奋精神，锐意进取，狠抓落实，确保年度预算平衡，为建设“效益深圳”、“和谐深圳”，实现我市国际化城市的宏伟目标作出新贡献。