关于深圳市2003年预算执行情况和2004年预算草案的报告

关于深圳市2003年预算执行情况和2004年预算草案的报告
——2004年2月24日在深圳市第三届人民代表大会第六次会议上
深圳市财政局局长 及聚声

各位代表：
　　受市人民政府委托，我向大会作关于深圳市2003年预算执行情况和2004年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见：
　　一、关于2003年财政预算执行情况
　　2003年，在市委的坚强领导下，全市人民以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻十六大和十六届三中全会精神，抢抓机遇，迎难而上，扎实工作，取得了抗击非典的重大胜利，实现了国民经济和社会各项事业的持续、全面发展。各级财税部门认真落实市委、市政府的各项政策部署，努力增收节支，完成了市人大三届五次会议和二十九次常委会议确定的各项财政预算收支任务。
　　2003年，全市财政一般预算收入年初预算272.5亿元，其中市本级167.6亿元；全市财政一般预算支出年初预算320.7亿元，其中市本级181.5亿元。在预算执行中，市、区两级政府根据全市和各区财政经济发展的实际情况，经提请各级人大常委会审议通过，全市一般预算收入预算调整为288亿元，其中市本级调整为172.4亿元；全市一般预算支出预算调整为393.4亿元，其中市本级调整为230.4亿元。
　　2003年，全市完成地方财政一般预算收入290.8亿元，按照所得税分享比例调整后的新口径计算，比上年增收39.6亿元，增长15.8%，完成年度预算的101%；累计完成财政一般预算支出349亿元，比上年增长13.3%，完成年度预算的88.7%。
　　2003年，市本级完成财政一般预算收入172.9亿元，按照所得税分享比例调整后的新口径计算，比上年增收20.5亿元，增长13.5%，完成年度预算的100.3%；完成财政一般预算支出189.7亿元，比上年增长11.2%，完成年度预算的82.4%。
　　考虑了上下级体制结算关系后，2003年，全市财政收支相抵，结转结余41.7亿元，其中净结余1亿元；市本级财政收支相抵后结转结余41.2亿元，其中净结余0.5亿元。我市各级财政连续23年实现了收支平衡，有所结余的目标。
　　上列预算执行数字，在中央和省批复我市财政决算之后，还将略有调整。
　　2003年，为确保预算任务的完成，我们主要抓了以下几方面工作：
　　（一）全力以赴保抗非，坚定不移谋发展，确保年度预算平衡
　　2003年春季暴发的非典疫情使我市经历了一场没有硝烟的特殊战斗，同时，国家进一步调整了有关财税政策，我市财政收支平衡面临着严峻的形势。对此，市委、市政府一手抓非典防治不放松，一手抓经济建设不动摇，坚定不移地依靠经济发展带动财政增收。在抗击非典这场严峻的斗争中，财税部门认真落实市委、市政府的果断决策，一是按照“急事急办”的原则，及时加大对抗非经费的直接投入。2003年上半年，我市共安排非典防治资金3.6亿元，其中市本级财政安排1.8亿元，支持了红外线测温仪研发生产、东湖医院集中救治、全市药品储备等重点工作，为我市取得抗非斗争的阶段性胜利提供了坚实的物质保障；二是主动对受非典影响严重的行业实行税费
　　减、免、缓交政策。2003年，市本级通过减免税收、政府性基金和行政事业性收费，共减轻企业负担约3亿元，帮助企业渡过难关。
　　面对国家各项财税政策调整，市政府沉着应对，财政部门主动开展工作，尽可能地争取我市合理利益。经努力争取，2003年中央财政取消了我市中央企业所得税专项上解2亿元；在国家取消我市地产地销政策和调整出口退税政策过程中，财税部门密切协作，精心测算，提出的建议得到了上级部门的重视和采纳，尽可能保证了我市合理利益。在预算执行中，针对前三个季度我市收入进度不理想的严峻形势，积极采取应对措施，市政府召开了全市财政增收节支工作会议，迅速有力地扭转了收入增长乏力的局面。同时，财政部门加大了临时请款的审核力度，严格控制一般性经费支出。依靠经济发展和狠抓增收节支，确保了年度预算任务的顺利完成。2003年，我市与经济增长高度相关的四个主体税种对财政收入增长的贡献率达到83%，平均增幅为16.2%，基本与经济增长保持同步。同时，财政增收也提高了我市向上级作贡献的能
　　力。2003年，我市上划中央各项财政收入675亿元（含海关部分），增幅比地方收入高10个百分点，所占辖区全口径收入比重为70%，比上年提高3个百分点；上解省财政支出比上年增加2.8亿元，总规模已达到20.8亿元。
　　（二）整合财力，创新机制，充分发挥财政支持经济发展的职能作用
　　继续加大财政对经济发展的支持力度。2003年，市本级用于基本建设支出以及支持企业技术改造、高新技术产业、促进外贸出口等经济发展方面的各项支出共完成84.6亿元，占年度财政一般预算支出的44.4%，财政对经济增长的拉动作用进一步增强；整合财政专项资金，安排产业发展资金4.2亿元，用于落实有关优惠政策；创新管理机制，对专项资金分配坚持公开化、程序化、市场化，实行专家评审，政府决策；推进投融资体制改革，制定了深圳水环境综合整治项目利用世行贷款3亿美元的融资方案，获批300万美元世行贷款用于我市地铁建设；研究和完善了对投资担保公司的风险补偿机制，积极帮助解决高新技术企业和中小企业融资难的问题；转变了财政对经济发展的支持方式。一是财政资金向公共技术研发平台倾斜。2003年，市本级共投入近0.4亿元，支持建立和完善了服装、家具、电子等五个公共技术研发平台；二是发挥财政资金的杠杆效应。据初步统计，2003年，仅市本级通过贴息等方式安排的企业技术改造资金就达1.35亿元，带动其他社会资金投入约22.3亿元。
　　（三）按照公共财政方向，进一步优化财政支出结构，促进经济社会和区域间的协调发展
　　认真落实市委、市政府的各项决策，保障各项事业顺利开展。2003年，市本级加大了对食品安全检查检疫方面的投入，安排资金0.1亿元；安排再就业资金以及失业人员小额贷款担保0.6亿元，仅2003年上半年就帮助了7，016名失业人员实现再就业；安排军转干部安置、低保等社会抚恤和福利救济资金1.3亿元，落实了全市11，070名符合低保救助群众的生活补助，解决了270户特困和低保户入住廉租房；加大公共卫生体系建设投入，市本级安排了0.2亿元支持市级医院43个重点专科建设，拨付0.2亿元用于社区健康中心建设；继续增加了教育、治安、环保、交通、城市维护等方面的投入，让广大人民群众切实分享到经济发展带来的成果，促进社会经济协调发展。此外，2003年市本级继续安排同富裕工程资金3.5亿元，安排专项资金0.4亿元支持农村税费改革，实现农民人均减负179元，减负率达60.8%，通过不断加大对区转移支付力度，有力地促进了区域间的协调发展。
　　（四）稳步推进各项财政改革，不断规范财政支出管理，努力降低行政成本
　　继续巩固、完善部门预算改革，建立了预算单位基础数据库；加强“收支两条线”管理，对预算外资金实行统筹管理，编制综合财政预算；在批复部门预算的同时下达政府采购预算，加大政府采购监管力度；认真作好非税收入征管系统启动的前期工作；重点推进国库集中支付改革工作，正式启动了6个部门29家单位的改革试点，集中支付政府采购、工资以及基本建设等支出69.3亿元。同时，在市政府的领导下，分析了行政经费管理和我市行政成本的现状，进一步明确了加强行政经费管理，提高资金使用效益，更好地做好保障工作的思路；加大了对财政资金安排的审核力度，强化了财政资金的预算约束；尝试开展了政府专项资金的绩效评价试点，对500家受政府资助企业共981个项目进行了拉网式普查，对其中130家企业共213个项目进行了重点检查。通过完善改革，规范管理，加强监督，控制政府行政成本取得了初步成效。2003年，市本级行政事业性经费支出所占一般预算支出比重为36.1%，比上年下降近2个百分点。
　　总的来看，2003年预算执行情况是好的。但我们也清醒地看到，财政运行中还存在一些问题和困难，突出表现在由于中央财税政策的连续调整，我市财政收入分配格局发生了根本性转变，地方财政收入与经济同步增长的难度加大，增幅将进一步放缓，财政平衡压力将更为突出；政府行政成本还相对偏高；财政专项资金使用的监管还有待进一步强化等。对此，我们将以科学、规范、透明和高效为原则，不断健全和完善我市财政管理的运行机制，以发展的思路来解决前进中的问题。
　　二、关于2004年财政预算安排
　　我市各级党委、政府一直十分重视经济建设，各级人大、政协也十分关心投资环境的改善。随着我市产业结构不断优化，近几年实施积极财政政策所形成的一批承载经济发展的重大基础设施陆续建成并发挥作用，尤其是市委提出了更高的发展目标，我市经济将在更高的平台上实现新的发展。基于对经济发展的良好预期，我们对财政收入的持续增长满怀信心。按照建立公共财政的要求，在继续努力向社会提供优良、完善的公共产品和服务的同时，我们也有能力和必要加大财政对经济发展的支持力度，努力实现经济发展、财政增收、人民受益的良性循环。
　　根据对2004年我市财政经济形势的分析，编制2004年度财政预算总的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻十六大和十六届三中全会精神，坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，按照建立完善公共财政框架的要求，认真落实市委、市政府的各项决策，严格征收管理，确保财政收入稳步增长；调整支出结构，充分发挥财政资金的杠杆作用，促进地方经济和财源的可持续发展；继续加大公共卫生、科教文化、环境保护、社会稳定等方面的投入，促进经济社会协调发展，为全面建设小康社会服务；整合财力，发挥财政资金的集聚效应，提高资金使用效益；树立绩效观念，进一步降低政府行政成本；巩固、完善、深化各项财政改革；强化财政监督。
　　2004年，全市财政一般预算收入计划为322.3亿元，比2003年预算执行数增加31.5亿元，可比口径增长12%。全市财政一般预算收入加上中央和省补助收入，总财力计划为409.8亿元。
　　2004年，市本级财政一般预算收入计划为188.6亿元，比2003年预算执行数增加15.6亿元，可比口径增长10%。市本级财政一般预算收入加上中央和省补助收入以及各区上解收入，总财力计划为247亿元。按照收支平衡的原则，2004年市本级相应安排财政支出预算247亿元。
　　2004年市本级基金收入为4.8亿元，比2003年减少2.6亿元，相应安排基金支出4.8亿元。
　　（一）关于2004年全市财政收入安排的主要情况
　　2004年，全市生产总值计划增长13%，将为财政收入增长提供坚实的基础。但从近几年我市财政收入增长趋势来看，由于中央连续调整收入分配政策，我市2004年属地税收虽然可以实现与经济增长同步，但辖区财政收入增量被中央集中较多，地方实际分成收入将难以与经济同比例增长，预计2004年地方财政收入增长会略低于经济
　　增长幅度。同时，由于我市区域间财政收入增长趋势和税收分成比例的差异，主要是税收市级分成比例较高的区和市级分成比例较低的区经济增长和税收增长不平衡，预计2004年市本级财政收入增长仍将低于全市平均水平。
　　1．增值税。全市增值税地方分成收入计划增长14.5%。2004年我市工业仍可望保持快速增长，尤其是高新技术产业发展势头良好，以汽车、住房等高附加值为主的耐用消费品市场进一步趋旺，连锁经营业和专业市场发展势头强劲，将带动增值税增长。
　　2．营业税。全市营业税计划增长10.5%。2004年，随着CEPA的实施以及我市区域性物流中心地位的逐步显现，交通、邮电、通讯及旅游餐饮业可望进一步增长，将带动营业税增长。但考虑到作为营业税主要税源的金融和房地产业由于政策调整原因，其营业税增长缓慢，同时，近年我市第三产业占全市生产总值的比重有所下降，因此营业税增幅按略低于经济增长幅度来安排。
　　3．企业所得税和个人所得税。全市地方分成收入计划增长8%。主要考虑一是我市部分高新技术企业税收增长乏力的情况近期没有改变；二是所得税分享改革后，受征管方式改变等各种因素影响，近期税收增量较小。
　　以上四个主体税种占2004年全市一般预算收入的80.2%，与上年预算执行情况持平。
　　4．行政事业性收费收入。按国家有关规定，2004年扩大了行政事业性收费纳入预算管理的范围，如剔除该因素，行政事业性收费收入预计与上年持平。
　　5．契税。全市契税收入计划增长14.3%。主要考虑一是2004年我市按国家规定调整契税税率；二是基于2004年我市房地产市场将继续向好的预期。
　　需要向各位代表说明的是，目前报告的全市财政收支预算（草案）系由市政府代编，待各区人代会正式通过本级政府2004年预算（草案）后，全市财政收支汇总预算将会略有调整。
　　（二）关于2004年市本级财政支出安排的主要特点
　　2004年财政预算支出安排体现的主要原则是：
　　1．突出以人为本，按照全面、协调、可持续发展的要求，加大对促进经济社会协调发展、区域间协调发展、人与自然协调发展等方面的投入。继续安排同富裕工程资金，新增“固本强基”等方面的投入，市本级65亿元的基本建设投资中加大了对特区外公共基础设施项目的投入力度，努力促进区域协调发展；加大对公共卫生体系的投入，增加抗非典药品储备资金、疾病预防监测经费等支出0.2亿元；重点保障禽流感防治经费，并已预拨专项经费0.1亿元；继续安排再就业专项资金0.35亿元，积极促进就业和再就业工作的开展；继续增加道路交通等城市基础设施、环保等方面的支出，促进经济与社会、人与自然的协调发展。
　　2．降低行政成本，提高行政效率。2004年市属行政事业单位公用和专项经费一律压缩5%，为此共压缩经费1.5亿元；同时，重点压缩会议、展览、调研等一般性开支。
　　3．认真贯彻执行出口退税政策，落实地方负担资金。按照中央调整后的出口退税政策，按外贸出口增长10%预计，2004年我市将新增负担11.4亿元，外贸出口每再增加1个百分点，财政将增加负担0.3亿元。按照现行市、区财政体制，预计市本级负担6亿元。
　　4．充分发挥财政支持经济发展的职能作用，推进投融资体制改革，促进我市经济可持续发展。2004年，市本级安排科技投入8.55亿元，产业发展资金8.4亿元，企业技术改造类资金7.97亿元，大力促进我市高新技术企业、民营企业、中小企业以及金融、物流等行业的发展。
　　5．继续优先保障政权运转以及各项改革等支出需求。其中教育、城管专项支出按规定分别增长15%和5%，共安排7.9亿元；新增特区外两区城市化试点居委会补助和社保补助0.4亿元；加大“净畅宁”方面的经费投入，确保公检法扩编支出。
　　三、关于2004年的财政工作
　　2004年，财政工作要认真贯彻落实市委三届八次会议精神，坚持以人为本，树立科学的发展观，围绕建设区域性国际化城市的宏伟目标，充分利用经济发展的各项有利条件，沉着应对财政减收增支的压力，确保各项财政工作任务圆满完成。要按照市委的统一部署，在各级人大、政协的支持下，重点做好以下工作：
　　（一）积极支持经济发展，加强财源建设，保证收入任务的圆满完成
　　2004年，要进一步整合财政资源，充分发挥资金集聚效应，创新财政资金管理机制，强化财政资金的杠杆作用。在继续支持我市支柱产业发展的同时，抓住CEPA实施的机遇，积极促进第三产业发展，加强我市税源、财源建设。在通过推动经济发展促进财政增收的同时，继续加强收入征管力度，确保年度预算收入任务圆满完成。
　　（二）优化支出结构，保障重点支出，加强绩效考核，进一步降低政府成本
　　要按照市委关于今年工作的总体要求，加大对“净畅宁”工程、民心工程、公共卫生体系等方面的投入，继续优先保障政权运转、教育、科技、文化、社会保障等重点支出需求，促进社会经济协调发展；要强化财政监督职能，积极探索建立财政资金的绩效评价体系，努力降低政府行政成本，切实提高资金使用效益。
　　（三）继续稳步推进和完善以建立公共财政体制框架为目标的各项财政改革
　　要及时掌握出口退税政策调整后可能出现的新问题，密切关注和应对国家可能启动的增值税转型、合并内外资企业所得税等税制改革；继续完善部门预算改革，加强基础工作；积极推进非税收入征缴体制改革；进一步推进国库集中支付制度改革，争取扩大试点面到50%；探索绩效预算改革，建立绩效评价机制；加强政府采购监管，提高采购效率；开展对会计师事务所的监督检查，加强对中介机构的管理；加快金财工程建设和基础性建设。
　　（四）进一步加强队伍建设，狠抓落实，讲求工作实效
　　加强队伍建设，进一步转变工作作风，树立为纳税人服务的意识；要突出抓好对各项工作的落实，重在讲求完成工作的实际效果；加强队伍的政策水平学习和业务技能培训，增强工作的主动性和预见性；继续抓好职业道德教育和制度建设，规范内部管理，加强廉政建设。
　　各位代表，新的一年，我们将高举邓小平理论伟大旗帜，按照“三个代表”重要思想的要求，全面贯彻十六大和十六届三中全会精神，在市委的正确领导下，在市人大的监督和支持下，振奋精神，锐意进取，狠抓落实，确保年度预算平衡，为实现我市建设国际化城市的宏伟目标作出新贡献。