关于深圳市2001年预算执行情况和2002年预算草案的报告

　　我受市人民政府委托，向大会作关于深圳市2001年预算执行情况和2002年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
   　　一、2001年预算执行情况
   　　2001年，全市人民在深圳市委的正确领导下，以江总书记"三个代表"的重要思想为指导，励精图治、开拓进取，国民经济稳步增长，社会各项事业全面发展。各项宏观经济指标完成情况良好，为财政收入的稳步增长奠定了基础；市委、市人大对财政工作的高度重视和大力支持为财政工作创造了有利条件；我市各相关部门通力协作，狠抓收入征管，严格控制支出，有力保障了年度预算收支任务的圆满完成。
   　　（一）全年预算执行情况良好，财政收支平衡，并有结余
   　　2001年，我市年初预算安排全市一般预算财政收入219.53亿元，一般预算财政支出244.29亿元。在预算执行过程中，各级政府根据全市和各区经济发展的实际情况，对2001年年初预算进行了调整，经各级人民代表大会常务委员会审议通过，全市2001年一般预算财政收入的年度预算调整为259.05亿元，其中市本级年度预算调整为154.49亿元；区级年度预算调整为104.56亿元。各级政府年度预算增加的收入主要用于满足当年财政支出的需要。
   　　2001年，全市共完成一般预算财政收入262.49亿元，比年度预算增加3.44亿元，比2000年增长18.29%，可比口径（剔除证券交易印花税因素，下同）增长30.87%。其中市本级完成一般预算财政收入156.28亿元，比年度预算增加1.79亿元，比2000年增长13.63%。可比口径增长34.65%；区级完成一般预算财政收入106.21亿元，比年度预算增加1.65亿元，比2000年增长25.89%。
   　　2001年，全市共完成一般预算财政支出253.70亿元，完成年度预算的93.95%，比2000年增长12.48%。其中市本级完成一般预算财政支出141.07亿元，完成年度预算的89.46%，比2000年增长4.33%；区级完成一般预算财政支出112.64亿元，完成年度预算的100%，比2000年增长24.70%。
   　　2001年，全市各级政府均实现了财政收支平衡，全市财政收支相抵，结转结余32.57亿元，其中结转2002年支出16.56亿元，财政净结余16.01亿元，进一步充实了财政储备。
   　　（二）财政收入保持稳步增长，全市财力得到进一步增强
   　　2001年，全市财政收入增幅比"九五"期间财政收入年均增幅高10.6个百分点。支持财政收入增长较快的原因一是持续实施的各项宏观调控政策有效促进了国民经济的快速增长；二是社会有效需求的持续增长，住房、汽车、旅游、教育等消费热点的逐步形成，金融服务产业的快速发展；三是财税部门贯彻落实新的《征管法》，强化收入征管，部分税收优惠政策到期等政策性因素。
   　　在确保财政收入稳步增长的同时，财政部门还密切关注国家财政税收政策的变化对我市财力的影响，采取积极措施，有理、有力、有节地争取我市的合理利益。2001年国家出台了所得税分享改革政策。为尽量化解政策调整对我市财力增长的不利影响，财政部门及时掌握动态，提出妥善的建议措施，市政府主要领导亲赴中央有关部门反映情况，争取支持，得到国务院和财政部领导的充分理解，中央最终出台的改革方案充分考虑了我市的意见，仅此一项预计我市将每年少负担上解10亿元以上。
   　　（三）按照"三个代表"和社会主义公共财政的要求，进一步优化财政支出结构
   　　2001年，我市按照"三个代表"和社会主义公共财政的要求，优化财政资源配置，提高社会公共服务水平。按支持社会主义先进生产力发展的要求，财政以拉动社会有效需求为政策着力点，充分发挥财政的职能作用，全年完成基本建设支出86.65亿元，落实国债转贷资金3.19亿元，同时通过财政贴息等多种手段，积极发挥财政杠杆的作用，带动全社会投资的增长；继续大力扶持高新技术产业，全年完成科技三项费用和企业挖潜改造支出14.06亿元，有力促进了全市产业结构的优化升级；落实促进外贸出口财政贴息等各类资金5.5亿元，有效促进了外贸出口，为国家出口创汇作出重要贡献。按支持社会主义先进文化发展的要求，完成教育科学文化等支出63.72亿元，其中教育事业投入39.96亿元，在确保基础教育的前提下，大力发展高等教育；其他文化事业投入23.76亿元，支持、培育了大批文化精品项目。按代表最广大人民群众根本利益的要求，全年完成同富裕工程投入3亿元、农业支出2.98亿元，充分体现了市委、市政府对欠发达地区人民的关心；拨付各类社会保障资金16.1亿元，有效促进了我市社会保障水平的提高。
   　　（四）大力推进财政改革，创新财政管理机制，取得阶段性成果
   　　2001年，我市进一步加大财政改革的力度，一是按照建立社会主义公共财政基本框架的要求设计的新一轮市区分税制财政体制成功实施，从全年的运行情况看，市区两级财政收入均实现大幅增长，特区内外进一步协调发展；二是市级34个部门143个单位的部门预算改革工作取得成功，2002年所有市级行政事业单位部门预算改革已全面铺开；三是大力清理、规范行政事业单位银行帐户工作取得进展，共清理市本级行政事业单位银行账户3,251个，撤消账户2,285个，撤户率达到70.3%，为全面实施国库集中收付制度作了准备；四是政府采购制度改革进一步深化，全年市本级政府集中、招标采购金额达18.4亿元，节约财政资金2.47亿元，资金节约率为11.3%。
   　　（五）规范整顿财政经济秩序，构建良好经济运行环境
   　　2001年，我市财税部门卓有成效地开展了税收执法检查、《会计法》执行情况检查、打击假发票的专项整治活动等等，大力规范整顿财政经济秩序，有力促进了财政收入的增长。市地税部门全年查补入库税收7.7亿元，查获使用假发票1,699套，通过加大打击偷逃税行为的力度，进一步提高了纳税人依法纳税的意识；国税部门通过稽查查补各类税款2.7亿元，查处虚开增值税发票案件326宗，增强了税收的刚性，有效促进了税收增长；财政部门通过开展《会计法》执行情况检查，共组织了近4万户单位进行自查，对438个单位进行了重点检查，对存在的问题进行了严肃处理。
   　　2001年预算执行情况总体上是好的，但也存在一些问题，突出表现在财政支出进度不均衡，仍有较多财政资金集中在年底才完成拨付。上述问题的存在既有属于体制上的原因，需要在改革中予以完善；也有属于财政部门管理方式和工作上的原因，需要我们进一步改进工作作风，提高管理水平来解决。
   　　二、2002年财政预算安排
   　　我市编制2002年财政预算总的指导思想是: 以江总书记"三个代表"的重要思想为指导，根据市委、市政府2002年经济工作的指导方针，加强收入征管，确保财政收入的稳定增长；严格支出管理，按照公共财政要求调整支出结构，确保科教支出的优先增长；集中财力用于支持与我市未来经济增长密切相关的基础项目建设，大力扶持高新技术产业发展；改革预算编制方式，全面推行部门预算；积极推进国库集中收付制度改革，提高部门财政资金和政府投资项目资金的使用效益；加强预算外资金管理，深化"收支两条线"改革力度；进一步改进工作作风，加强队伍建设，开创财政工作新局面。
   　　2002年度全市一般预算财政收入计划为282亿元，比2001年预算执行数增加19.51亿元，增长7.43%，剔除不可比因素（证券交易印花税和罚没收入，下同），同口径比增长12%。加上基金收入、中央、省补助收入，全市2002年度总财力为317.16亿元。按收支平衡的原则，相应安排支出317.16亿元。
   　　2002年度市本级一般预算财政收入计划174.20亿元，比2001年度预算执行数增加17.92亿元，增长11.47%，剔除不可比因素，同口径增长12%。加上中央、省补助收入以及区上解市收入，市本级2002年度一般预算总收入为201.31亿元，按收支平衡的原则，相应安排支出201.31亿元。
   　　2002年度市本级基金预算财政收入计划2.5亿元，相应安排支出2.5亿元。
   　　为便于各位代表审议，现将2002年预算草案编制中的有关问题简要说明如下：    　

　　（一）关于安排2002年财政收入的几点考虑
 　　2002年我市财政一般预算收入计划可比增长12%，主要考虑了以下几方面的因素。一是2002年国家继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，包括继续发行长期建设性国债，保持必要的投资拉动力度；继续实行稳健的货币政策，进一步培育内需、扩大就业，努力增加城乡居民特别是低收入者的收入等；二是2002年我市国民经济将继续保持稳步快速增长。国民经济的稳步增长、经济结构的战略性调整、经济增长方式的转变将为财政收入的持续增长奠定坚实基础，高新技术产业成为我市新的经济增长点和税收增长点；三是从近年来我市国民经济与财政收入增长的关系看,目前已基本形成财政收入与国民经济保持同步增长的良性运行机制。
 　　除此之外，我们还考虑到了以下几方面的客观情况与减收因素：
 　　1．由于2002年证券交易印花税地方分成比例由6%调整为3%，证券交易印花税税率已下调为2‰，且证券市场自身存在不稳定因素，我市证券交易印花税地方分成部分按2亿元安排；
 　　2．2002年中央对地方财政体制进行了重大调整，主要内容是对原属地方专享税种的企业所得税、个人所得税实行中央地方共享，其中2002年地方两项所得税的分享比例为50%，2003年为40%，2004年以后中央根据客观情况将进一步调整。初步预计此项改革使我市2002年比原体制减少财力至少5亿元（其中市本级3亿元）；
 　　3．2001年，税务部门结合贯彻实施新的《征管法》，加大对历年缓、欠税收的清理力度，预计2002年我市各项税收因清欠而增收的部分减少；
 　　基于上述考虑，我们认为，2002年我市财政收入可比增长12%是积极而又稳妥的，经过财税部门的努力是可以实现的。
 　　（二）关于2002年财政一般预算支出的安排原则
 　　2002年度市本级安排财政支出主要体现了以下几个原则：
 　　1．教育专项支出增长15%；
 　　2．城市维护费专项支出增长5%；
 　　3．继续加大对高新技术产业的投入力度；
 　　4．进一步加大对同富裕工程的投入；
 　　5．大力压缩各行政事业单位非急需的专项经费，压缩节约资金全部用于我市的科技和教育投入。
 　　按照上述原则，2002年我市主要的增支项目包括，一是基本建设投入比2001年预算数增加4亿元，在基建投资中同富裕工程安排3.5亿元，比上年增加1.5亿元；二是国家将继续进一步增加职工工资和提高社会保障线水平。根据我市的实际情况，安排4.5亿元；三是上解省需市级增支2.47亿元；四是上解中央市级增支3亿元；五是建立西部助学金增支1亿元；六是教育专项支出增长15%、扩大高等教育规模、提高教育科研水平等需增支1.2亿元。
 　　（三）其他需要说明的问题
 　　1．2002年国家实施所得税分享改革。由于目前中央对我市的所得税补助口径和基数尚未确定，为便于各位代表审议，我们仍暂按原体制编制收入预算，中央所得税改革使我市财力的减少（预计5亿元以上），以增加对中央上解的形式安排。待中央对我市的所得税补助口径和基数确定以后，我们再向市人大常委会作出专项报告，并相应调整2002年收入预算口径。
 　　2．目前向各位代表报告的全市财政收支预算（草案）系由市政府代编，因此待区级人代会正式通过本级政府2002年度预算（草案）后，全市财政收支汇总预算将会略有调整。
 　　三、解放思想，开拓创新，确保2002年财政工作任务的圆满完成
 　　2002年，国家所得税分享改革的实施，和其他财政税收政策的调整，使我市的增支减收因素增多，财政收支平衡难度加大，对进一步加强财政管理提出更高的要求。为此，我们一定要深入贯彻深圳市委工作会议的精神，解放思想，开拓创新，振奋精神，努力工作，确保2002年财政工作任务的圆满完成。
 　　（一）培植财源，强化征管，努力增加财政收入
 　　增收节支是缓解预算平衡压力的主要手段，大力培植财源和加强收入征管是增收的前提。财政部门要继续大力支持高新技术产业的发展，培植新的税收增长点，确保财政收入与国民经济保持同步增长；要进一步改进和强化税收征管手段，以科技创新带动征管效率的进一步提高；要继续坚持"加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税"的税收工作方针，大力营造依法纳税，依法征税的良好环境；要进一步加强对非税收入征收管理力度，着力做好各部门预算外收入纳入预算管理工作，充实地方财力，缓解收支矛盾。
 　　（二）继续调整财政支出结构，按公共财政的要求完善财政职能
 　　各级财政部门要按照社会主义公共财政的职能要求，以积极调整财政支出结构来缓解支出压力；要以满足社会共同需要，提供公共产品和服务为标准，坚持财政有所为和有所不为的原则，结合政府职能的转变，加大对同富裕工程的支持，继续提高财政对社会保障、教育科技、文化体育、环境保护等公共需要的投入力度；要加快事业单位财政支出改革的步伐，积极稳妥地推进事业单位经费管理改革，逐步规范财政支出范围的支出秩序。
 　　（三）继续贯彻实施积极的财政政策，完善财政调控手段
 　　各级财政部门要结合2002年本地区经济发展的实际情况，积极发挥财政政策宏观调控的职能作用，促进国民经济的快速增长；要贯彻落实好国家出台的各项宏观调控措施，通过财政杠杆的作用积极引导社会投资；要大力支持科技创新，用科技创新促进生产力的快速发展；要落实促进外贸出口的各项财政政策，落实好行政事业单位职工工资调整政策和各项社会保障政策，从制度上和政策上创造条件，刺激有效需求；要在促进社会各项事业发展过程中充分发挥财政的职能作用。  
 　　（四）继续大力推进以财政支出改革为重点的各项财政改革
 　　要结合2002年市本级全面推行部门预算改革的契机，继续深化部门预算改革，推行财政综合预算管理；要加快建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，加快实施行政事业单位职工工资统一发放改革，逐步推进基本建设资金集中支付改革等，提高资金使用效益；要进一步健全政府采购法规制度体系和采购管理机构，建立科学的政府采购管理制度和运行机制。要继续强?"收支两条线"管理，根据国务院的有关文件精神，对有收费权及罚没权的部门实行彻底的收支分离，将各部门经费支出全部纳入部门预算管理等。
 　　（五）进一步强化财政监督，规范财政分配秩序
 　　加强财政监督是完成财政收支任务，整顿和规范市场经济秩序，加强财政法制建设的必要手段。各级财政部门要认真执行《预算法》，严格预算约束，结合部门预算改革，坚决杜绝随意调整预算和改变支出用途的行为；要结合项目支出库的建设和管理，积极开展财政支出的绩效评价工作，加强对专项资金的跟踪检查，提高专项资金的使用效率；要继续开展《会计法》等法律法规的执行情况检查工作，增强全社会依法理财的意识，严厉打击伪造会计凭证、账簿和编制虚假财务会计报告行为。  
 　　（六）要进一步转变工作作风，提高工作效率，加强财政队伍建设
 　　要结合政府职能转变、机构改革的契机，进一步转变工作作风，提高工作效率。各级财政部门要牢固树立改革思想，接纳新思维，实现工作方法、工作方式和工作手段的创新；要从财税工作实际出发，切实加强廉政和作风建设，牢固树立全心全意为人民服务的思想；要大力发扬开拓创新、严谨认真、求真务实的精神，强化服务意识，提倡奉献精神；要大力开展工作程序规范化、工作流程标准化、工作手段现代化的建设，加强基础工作，提高业务水平，造就一支能打硬仗、吃苦耐劳的财政队伍，建设一支廉政为公、勤政为民的财政队伍。