关于深圳市1999年预算执行情况和2000年预算草案的报告

　——2000年6月12日在深圳市第三届人民代表大会第一次会议上

　　市财政局局长  陈锡桃

各位代表：

　　我受市人民政府委托，向大会作深圳市1999年预算执行情况和2000年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、1999年预算执行情况

　　1999年，国际经济逐步复苏，国内经济持续走好。全市广大干部和群众在深圳市委的正确领导下，抓住历史性机遇，认真贯彻落实国家各项宏观调控措施，大力发展高新技术产业，进一步调整经济结构，努力优化资源配置，扩大外贸出口，实现了国民经济持续、快速、健康发展。全市财政收入继续与国民经济同步增长，财政支出确保社会各项事业全面、协调发展，财政收支平衡，预算执行情况良好。

　　1999年，全市共完成预算内财政收入184.2亿元，完成年度预算的106.47%，比1998年增长12.1%，剔除罚没收入因素，比上年同期增长13.9%。全市主要收入项目完成情况是：增值税完成14.4亿元，比上年增长21.1%；营业税完成71.6亿元，比上年增长13.3%；企业所得税（含涉外企业所得税）完成35.0亿元，比上年下降2.8%；个人所得税完成22.9亿元，比上年增长45.94%；证券交易印花税完成13.4亿元；罚没收入完成8.4亿元；行政事业性收费收入完成2.1亿元。

　　1999年，全市共完成预算内财政支出210.9亿元，比1998年增长19.3%。主要支出项目完成情况是：基建支出72.7亿元，比上年增长22.95%；企业挖潜改造支出10.3亿元，比上年下降13.8%；科技三项费用支出4.2亿元，比上年增长126.8%；文体广播事业费3.9亿元，比上年增长2.4%；教育事业费16.7亿元，比上年增长9.1%；行政管理费10.1亿元，比上年增长17.2%；城市维护费9.1亿元，比上年增长1.8%；公检法司支出17.1亿元，比上年增长4.39%。

　　1999年我市本级共完成预算内财政收入115.4亿元，完成年度预算的105.9%，比1998年增长10.9%，剔除罚没收入因素，比上年增长11.2%。完成预算内财政支出136.2亿元，比上年增长24.5%。1999年我市本级预算内财政收入加上预计中央补助收入22.3亿元，省补助收入0.8亿元，区上解收入3.5亿元，动用上年结余15.5亿元，上年结转12.9亿元，市本级全年收入总计170.4亿元。我市本级预算内财政支出加预计上解中央支出5.8亿元，上解省支出5.4亿元，补助区支出9.5亿元，增设预算周转金1亿元，支出合计为158.0亿元，收支相抵，结转结余12.4亿元，其中结转下年9.3亿元，净结余3.1亿元，连续十九年实现了收支平衡，略有结余的目标。

　　总的来说，1999年的财政收支任务是在我市财税形势逐渐趋紧的情况下圆满完成的，它是全市财税部门在深圳市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的关心、支持和监督下，在全市各相关部门的理解和配合下，精诚团结、高度负责、知难而进、迎难而上的结果，是全市各行各业一年来为促进我市社会经济建设等各项事业全面、协调发展所作努力的综合反映。概括来说，为全面完成1999年财政收支任务，我市财税部门主要开展了以下几项工作：

　　（一）综合运用财税政策，推动高新技术产业的发展，加快经济结构调整，促进经济总量增长

　　1999年，我市财税部门根据我市经济转型时期的特点，结合经济结构调整过程中遇到的重点和难点问题，综合运用财税政策，大力支持高新技术产业发展，积极培育新的经济增长点，实施经济可持续发展战略，以促进经济总量的增长。一是在市委、市政府的领导下，重新修订了《关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规定》（新“22”条），其中涉及财税对我市高新技术产业给予多方面优惠的规定多达15条；二是财政部门当年以列支方式完成对符合条件的高新技术企业和新产品税收先征后返还1.6亿元，地税部门落实高新技术企业税收减免3.8亿元；三是及时拨付“高交会”各项专项筹备经费2.8亿元，确保在我市举行的首届中国国际高新技术成果交易会圆满召开并取得丰硕成果；四是推动建立和完善以政府引导的、以企业为主体的、以直接融资和间接融资相结合的高新技术产业投融资体系，大力促进和支持高新技术成果产业化，1999年市级财政投资5亿元发起成立创新科技投资有限公司，完成注资高新技术产业投资服务有限公司1亿元（三年累计完成注资3亿元）；同时还安排专项资金支持建立“深圳虚拟大学园”及国内外著名院校和科研院所来我市合作创办产学研基地、科研成果转化基地、培训中心、博士后流动工作站等。各项财税政策的综合运用有效涵养了税源，增强了经济发展的后劲，同时也带来了高新技术产业税收收入的强劲增长。1999年作为高新技术产业代表的电子信息行业完成增值税9.92亿元，比上年增长36%，129家高新技术企业缴纳地方税收5.42亿元，比上年增长38.67%。

　　（二）继续强化收入征管措施，健全收入征管机制，切实提高收入征管效率

　　1999年我市财税部门注重通过强化收入征管措施和健全收入征管机制来切实提高收入征管效率。国税部门以组织收入为中心，严格执法，大力清理漏征漏管户，广泛推行计划考核机制，做好税收清欠防欠工作，全年完成地方税收分成部分28.7亿元，上划中央各税167. 32亿元；地税部门通过建立有效的收入工作责任制，积极开展税收清欠工作，从深、从细加强征收管理和税务检查，推进税收征管手段现代化，全年地税部门完成税收收入136.03亿元，共检查企业11862户，查补税款13.07亿元；财政部门加强对农业四税、契税及其他非税收入的入库监控，严格执行年度预算，针对收入征管中出现的问题认真研究对策，采取有效措施确保收入及时足额入库；继续推进“收支两条线”管理工作，扩大行政事业性收费纳入预算管理的范围，截止1999年底，我市本级93%的单位实行了“收支两条线”管理，全市覆盖面达到82%；

　　（三）全面履行财政职能，优化财政支出结构，规范财政分配秩序，提高财政资金使用效益

　　优化资源配置、调节收入分配、保障社会稳定、促进经济协调发展是财政的基本职能。1999年我市财政收支工作围绕全面履行财政职能这一出发点，进一步优化财政支出结构，全年完成财政基本建设支出72.7亿元，新建、续建一大批城市能源、交通等基础设施项目，包括滨河路东段拓宽改造工程、深圳地铁一期工程、东部供水水源工程、深南大道东段改造工程、供水网络干线工程等，使我市的投资环境和生活环境进一步得到改善；完成对科技、教育的投入44.2亿元，压缩行政事业单位专项经费1亿元，专用于举办首届中国国际高新技术成果交易会，基本实现全市儿童6岁入学计划，新建、扩建一批中小学校、完善了教学设施，提高了教学质量；完成社会保障支出7. 7亿元，确保我市医疗、养老保险改革、下岗职工再就业培训的资金需求，进一步提高我市医疗服务水平和服务质量，全面启动社区医疗服务体系；安排防范化解金融风险准备金7亿元，有效化解经济运行中的不稳定因素；安排外贸企业出口贴息资金0.5亿元，在一定程度上确保了外贸出口任务的超额完成。同时，财政部门还通过进一步规范分配秩序，努力提高财政资金的使用效益。继续深化完善政府采购制度，选择部分难度大，并具有代表性的采购项目，以定点印刷为突破口，将政府采购工作逐步推向深入，同时试编政府采购计划；积极推进事业单位分类社会化改革，将事业单位分成公益性、准公益性和经营性三大类，分别采取不同的财政资金供应政策，减少财政补助，减轻财政负担。

　　（四）积极贯彻落实国家各项宏观调控政策，克服减收增支因素，确保财政平衡

　　为确保国民经济增长目标的实现，1999年国家继续实施以积极财政政策为主要内容的宏观调控政策，出台了减免房地产业营业税等多项税收优惠政策；继续实施国债转贷，加强基础设施建设；调整机关、事业单位工作人员工资标准和增加离退休人员离退休费，并相应提高三条“社会保障线”水平，提高企业离退休人员待遇。国家宏观调控政策的实施使我市财政增大了增支减收的压力。为此，市政府以及各级财政部门从“讲政治”的高度充分认识宏观调控政策实施的重要性，千方百计增收节支，确保财政平衡，各相关部门通力合作，落实责任，提高效率，不遗余力地将调控政策贯彻到位。1999年我市落实调整收入分配政策财政拨款0.6亿元，人均月提高工资120元。及时转贷中央国债转贷资金5.3亿元，偿付利息0.1亿元。

　　各位代表，1999年我市财政预算执行结果总的情况是令人满意的，预算执行的特征突出表现在以下几个方面：一是财政收入继续与国民经济保持同步增长，财政支出基本满足了社会各项事业发展的需要，财政收支平衡，略有结余；二是政府职能、财政职能得以更加充分、更加全面的履行，财政政策、财政手段在国民经济管理中发挥着越来越重要的作用；三是复杂多变的经济形势锻炼和提高了我们管理经济、驾驭经济的水平和能力，增强了信心，丰富了经验。

　　综合前五年的情况来看，自1995年我市第二次党代会号召全市人民开始进行“第二次创业”以来，我市财税部门以促进经济建设为中心，以深化财税改革为突破口，以依法理财为指导思想，积极组织财政收入，合理安排财政支出，财政工作取得了令人欣喜的成果。一是财政收入在1996年首次突破百亿元大关，并在高基数的基础上继续保持了稳步增长的良好态势。1995－1999年财政收入年均递增20.0%，高出同期国民生产总值年均增幅3.2个百分点，五年来共为经济建设筹集财政资金712.9亿元，为前十五年总和的2.4倍，加上中央、省补助收入并扣除上缴因素后，五年的总财力达773.1亿元。实现财政支出761.8亿元，其中累计完成基本建设投资259.9亿元，占财政支出的34.12%，完成对企业投入51.14亿元，农业投入9.42亿元，城市维护费32.63亿元，教育事业费65.65亿元；二是通过不断深化财政改革，完善管理手段，创新管理机制，基本确立并逐步健全了与特区社会主义市场经济体制相适应的财政管理体制和税收征管体制，市区分税制财政体制、政府采购制度、“收支两条线”管理等科学、规范、高效的财政管理方式在确保财政收入稳步增长、提高财政资金使用效益等方面发挥了积极的作用，并得到社会各界的认同和支持；三是五年来财政部门努力在依法理财、规范管理上作文章，大力整顿财经秩序，严肃财经纪律，加强财政监督，财政管理水平不断得到提高。可以说，1995－1999年是我市国民经济持续快速健康发展的五年，也是我市财政收支规模持续稳步增长，财政改革出成果，财政管理上水平、上台阶的五年。

　　在肯定成绩的同时我们也应看到，目前我市财政收支运行中仍然存在一些不容忽视的问题，如财政收入经过多年长期高速增长后，目前已进入平稳增长区间，而对财政支出的需求却在以更快速度增长，财政平衡的压力还相当大；重分配、轻管理的思想仍然存在，表现在对财政支出的效果缺乏全面客观的评价，部门预算改革的力度还不够大，预算约束力还有待进一步加强；按照社会主义市场经济体制对财政职能的客观要求，我市财政的供给范围还存在一定程度的“越位”与“缺位”现象，财政资金在分配上也存在一定程度的苦乐不均，这些都是我们应高度重视并需要在今后的财政管理中逐步解决的问题。

　　二、2000年财政预算安排

　　我市2000年财政收支安排的原则和指导思想是：认真贯彻全国财政工作会议、市第三次党代会和市委二届九次全会精神，财政工作服务于率先基本实现社会主义现代化的总目标。在收入方面，适应我市经济的持续平稳增长，大力加强征管，努力实现财政收入与GDP同步增长；在支出方面，进一步加大固定资产投资力度，努力扩大内需，确保教育科技支出的优先增长，继续完善各项城市基础设施，积极落实扶持高新技术产业发展的有关财政政策，促进国民经济发展和社会的全面进步。

　　全市预算内财政收入2000年计划为194.5亿元，比1999年完成数增加10.3亿元，增长5.6%。剔除各项不可比因素后，同口径比增长12.0%。预算内财政收入加中央、省补助收入并扣除上缴因素后，全年可用财力为207.2亿元。全市预算内财政支出计划为199.8亿元。

　　市本级预算内财政收入2000年计划为122.7亿元，比1999年完成数增加7.3亿元，增长6.3%。剔除各项不可比因素后，同口径比增长12.0%。预算内财政收入加中央、省补助收入及区上解收入，全年可用财力146.9亿元，按收支平衡的原则，相应安排支出146.9亿元，其中市本级预算内财政支出安排126.7亿元。

　　为便于各位代表审议，现将2000年预算草案编制中的有关问题简要说明如下：

　　（一）关于2000年财政收入预算

　　1、2000年我国面临加入WTO的重大机遇与挑战。我市外向型经济依存度较高，“入世”将是特区加快产业升级、再造比较优势的一个重要契机；从1998年开始实施的以刺激国内有效需求，拉动经济增长为目的的一系列宏观调控政策已对国民经济平稳增长构成明显的支撑；经过多年的城市基础设施改造、环境治理及深化体制改革，我市目前已初步具备了支持国民经济良性发展的软硬件条件，因此预计2000年我市GDP将以12%的速度增长。

　　2、根据近年来我市预算内财政收入与国民经济增长高度相关性的特征以及财政收入对GDP的弹性系数大多数年份接近于1的实际情况，预计2000年我市财政收入将继续保持与国民经济同步增长的态势，同时我市高新技术产业快速发展将带来该产业税收的高速增长。

　　3、与以前年份所不同的是，2000年我市面临几个较为特殊的减收因素：一是政策性因素：国家对房地产行业税收优惠政策的影响将在2000年集中表现出来，初步测算将导致我市房地产营业税减收3.5亿元；中共中央、国务院中发[1999]12号文关于“国产设备技改投资40%抵免企业所得税”的政策实施，预计将减少2000年企业所得税收入4亿元；二是经济性因素：随着目前经济结构调整、产业升级换代的推进，我市传统优势产业所产生的营业税将难以再有较大幅度的增长；国税局海洋石油分局所征的地方税收属资源性收入，目前该项收入呈现逐年递减的趋势；三是体制性因素：缉私罚没收入体制变化给市本级带来明显的减收。

　　综合分析以上影响收入的各项因素，2000年预算内财政收入计划安排同口径比1999年实际完成数增长12%是积极而稳妥的。

　　（二）关于2000年财政支出预算

　　按照收支平衡、略有结余以及支出充分考虑的原则，2000年我市本级财政收入146.9亿元，扣除上解中央、省和补助区支出以及预算内列收列支项目，实际可支配财力119.8亿元。从增支因素看，2000市本级各类新增支出达5.35亿元，包括落实“新22条”约需0.5亿元；创办大学园区和兴建研究生院1.5亿元；国债转贷资金付息支出0.35亿元；安排市小企业信用担保中心启动资金0.5亿元；东部水源工程建设资金付息支出0.7亿元；调整收入分配政策增支0.9亿元；新增技改贴息支出0.25亿元；教育专项支出增长15%约0.45亿元；公检法系统不再经商办企业，改“吃皇粮”增加补助0.2亿元。

　　2000年财政支出预算安排总的特点一是通过进一步加大科技、教育的投入力度，继续提高科技教育支出占财政支出的比重，2000年市级财政科技、教育投入比去年年初计划增长25%以上；二是通过加大城市基础设施建设的投入，努力为建设园林式花园式现代化国际性城市服务，财政部门安排基本建设支出50亿元，比去年年初计划增长24. 1%；三是适当进行结构性调整，将原来对国有企业的部分直接注资改为对部分重点国有特困企业化解金融财务风险的有明确目标的投入。

　　三、把握机遇、迎接挑战，确保2000年财政工作任务的圆满完成

　　2000年财政工作既是“九五”计划完成情况的总结，又是“十五”计划新的起点，因此它是承前启后、机遇与挑战并存的一年。由于我市财政收入经过长期持续增长，基数逐年提高，现已步入平稳增长区间，加上近年来财税部门在收入征管方面大力清欠防欠，堵塞收入流失漏洞，因此依靠进一步加大征管工作力度来实现财政收入的增收潜力已不大，尤其是在各种政策性、体制性减收因素的影响下，圆满完成2000年财政收入任务的难度是相当大的。但是，我们财税部门的全体干部职工坚信在深圳市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督、支持下，在全市各相关经济管理部门的有力配合下，我们完全有信心、有能力完成全年的各项财税工作任务。

　　（一）切实加大财税收入的征管力度.完成和超额完成全年的财政收入任务，是圆满完成各项财政工作任务的关键。全市财税部门要采取切实有力的措施，加大组织收入的工作力度。要密切监控财政收入从计征、缴纳到入库的各个环节，认真贯彻国务院关于“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，计征要严格执行税法和相关的法律法规，依法治税，依率计征，应收尽收；缴纳要充分依托现代化的报税、纳税手段，加快资金周转、缩短在途时间；入库要划解及时、严禁截留、加强对帐、堵塞漏洞。要继续实施经济可持续增长战略，努力培植与开拓财源，增强经济发展后劲。要进一步充分利用“收支两条线”的改革成果，加大对非税收入的征管力度，扩大行政性收费收入纳入预算管理的范围。要继续完善财政收入与国民经济同步增长的良性循环机制，并逐步建立相关关系模型，根据应有的收入水平监控收入征管效率。

　　（二）强化财政支出的管理。1999年我市财政支出规模已达210.9亿元，财政支出深入到社会经济生活的各个领域，财政支出管理水平的高低直接决定着财政资金使用效益的发挥程度和财政政策的作用效果。向管理要效益是开源节流，提高财政资金使用效益的一项重要内容。我们各级财政部门都要根据当前财政支出管理中存在的问题以及今后预算管理改革的方向，切实加强财政支出的管理；要规范重大支出项目的论证与审批程序，跟踪监督各项财政资金的运行状况，做到支出到哪里，管理就到哪里；要进一步加强对财政基本建设支出的管理，坚决杜绝工程中的浪费现象，杜绝“三边”工程；要重点监控对科技、教育、社会保障、国有企业改革等方面的资金投入，确保财政资金发挥应有的效益；要加强对行政事业单位专项经费的管理，严禁超标准配备各类办公设备；要逐步建立有效的财政资金投入产出评价体系，对财政资金的落实情况、使用效果进行系统的分析考核，从而进一步改进财政资源的配置效率。

　　（三）积极稳妥地推进各项财政改革。一是要加大预算管理的改革力度，逐步细化预算编制。今年我们根据财政部的改革方向，在市政府的领导和市人大的支持下，结合我市实际，选择了四个具有代表性的部门进行部门预算改革的试点工作，希望以此由点到面，点面结合，稳步推进我市的预算改革工作。二是要研究如何进一步完善市区分税制财政体制，努力建立公平、公正、规范、适应社会主义市场经济体制的财政分配关系，巩固成果，规范运作，革除弊端，深化市区财政体制改革，使各区人均收入水平、支出标准能维持大体相近的格局，进一步实现均衡全市公共服务水平的目标。三是要探索实行国库集中收付制度改革的路子，逐步建立与我市财政收支管理相衔接的国库集中收付制度。四是要进一步加大力度，推动我市政府采购工作向纵深方向发展。要继续做好政府采购立法工作，健全机构，实现政府采购的管理监督与组织实施职能彻底分离，努力提高服务质量，提高工作效率。

　　（四）增强财政工作的主动性、前瞻性，加强宏观调研，为正确运用财税政策提供客观基础。在新的历史时期，我们要在全面回顾特区成立20年以来财政运行情况的基础上，认真总结正反两个方面的经验教训，以指导我们今后的财政工作；要做好编制“十五”规划的工作，尤其是要结合GDP、高新技术产业、服务业的增长态势、中国加入WTO后我市可能受到的影响与获得的机遇等对未来财政发展趋势与政策选择进行分析与预测；要对地方可支配财力即政府可用资源的增长态势进行预测，努力争取财政工作的主动权；要积极深化体制改革，努力探索建立有深圳特色的公共财政体系，要进一步突出特区财政的公共性特征，提高财政对基础设施、社会保障、教育科技和文化卫生事业、环境保护等公共需要的保障能力，做到“有所为有所不为”；要大力支持深化国有企业改革，研究加强国有资产财务监管的新措施。要围绕如何建立创新激励机制、大力发展高新技术产业、尽快转化经营机制以及加强财务监管等改革课题，加大调研工作力度，为 正确运用财税政策提供客观基础。

　　（五）进一步加强“收支两条线”管理。我们要继续贯彻落实好中央关于“收支两条线”管理的各项规定，不断扩大“收支两条线”管理的覆盖面。罚没收入、行政事业性收费、政府性基金和社会保障基金必须全部纳入财政预算和财政专户，实行“收支两条线”管理；要逐步地将教育、医疗收费和行政事业单位的物业出租收入及其它预算外资金收入纳入“收支两条线”管理。全部符合条件的罚款、行政事业性收费、政府性基金和社会保障基金都要实施“票款分离”制度。要继续抓好财政票据、行政事业单位预算外资金帐户和部门有偿使用资金等专项清理检査工作。各级财政部门要在认真核实行政事业单位、执法单位支出需要和预算外资金收支计划及部门预算的基础上，确实保障他们必要的经费需求，特别是对政法机关的办案经费要予以保障。要通过采取收支计划制度等措施，切实加强对行政事业单位预算外资金的管理，逐步提高预算外资金的使用效益。要加强对落实“收支两条线”管理工作的监督检查，对各部门各单位的落实工作实行责任追究制度，对违规者要坚决予以严肃处理。

　　（六）加强财政法制建设。一是要继续强化财政监督机制，依法管理预算收支；二是要大力宣传贯彻《会计法》。新修订的《会计法》将于今年7月1起施行，我们要利用各种新闻媒介和多种宣传形式，广泛宣传《会计法》，同时要分层次、分对象、有重点的抓好培训工作。二是要强化会计监督，抓紧修订《深圳经济特区会计管理条例》，依法开展会计管理和监督工作，依法正确行使行政处罚权。四是要继续抓好中介组织的整顿，规范中介市场。从修订《深圳经济特区会计管理条例》入手，对目前在注师行业管理上出现的一些新矛盾、新问题，通过法律的形式来进行规范，明确有关方面的权利和义务。

　　（七）以“三讲”教育和机构改革为契机，努力搞好班子建设和队伍建设。

　　财政领导班子和财政队伍是开展财政工作的主体，财政领导班子和财政队伍的素质直接影响着财政管理水平，因此班子建设和队伍建设是财政工作常抓不懈的主题。我们要以“三讲”教育和即将开展的机构改革为契机，把“三讲”教育与创文明机关、创“好班子”和职业道德建设结合起来，以“三讲”教育推动财政廉政建设和队伍建设，切实改进工作作风，提高工作效率；要将财政部门的机构改革与深化财政改革，强化财政监管结合起来，按照改革的要求来推进财政班子建设和队伍建设，不断提高干部素质，使财政工作服务于经济工作，并以财政工作推动整个经济工作。

　　各位代表，新世纪对我们的财政工作提出了新的要求，新时代赋予了我们新的历史使命。2000年艰巨而繁重的财政工作需要我们高举邓小平理论的伟大旗帜，紧紧团结在以江泽民同志为核心的党中央周围，在新一届深圳市委和市政府的领导下，在市人大、市政协的监督支持下，与全市人民一起抓住机遇，开拓进取，坚定信心，团结奋斗，努力做好各项工作，全面完成各项财政预算任务，为我市率先基本实现社会主义现代化作出积极的贡献。