关于深圳市1998年预算执行情况和1999年预算草案的报告

——1999年3月23日在深圳市第二届人民代表大会第六次会议上

　　市财政局局长  陈锡桃

各位代表：

　　我受市人民政府委托，向大会作深圳市1998年预算执行情况和1999年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、1998年预算执行情况

　　1998年是我市经济建设面临严峻考验的一年，国际金融市场持续动荡，国内需求疲软，外贸出口遭遇严重困难，经济形势复杂多变。我市财税部门面对前所未有的压力，统一思想，沉着应变，广开财源，强化征管，贯彻积极有效的财政政策，大力组织财政收入，合理安排财政支出，坚持依法理财，全面完成了当年财政收支任务，保持了财政收入与国民经济同步增长的良好态势。

　　1998年，全市共完成预算内财政收入164.39亿元，完成年度预算的108.90%，比1997年增长13.79%，剔除证券交易印花税，比上年同期增长21.81%，高于国民经济增长7.31个百分点。全市主要收入项目完成情况是：增值税完成11.9亿元，比上年增长16.29%；营业税完成63.17亿元，比上年增长24.89%；企业所得税完成22.31亿元，比上年增长32.03%；涉外企业所得税完成13.70亿元，比上年增长23.50%；个人所得税完成15.71亿元，比上年增长46.16%；证券交易印花税完成11.80亿元；罚没收入完成10亿元；行政事业性收费收入完成1.6亿元。

　　1998年，全市共完成预算内财政支出176.71亿元，比1997年增长24.09%。主要支出项目完成情况是：基建支出59.13亿元，比上年增长31.04%；企业挖潜改造支出11.97亿元，比上年增长67.26%；科技三项费用支出1.85亿元，比上年增长13.86%；文体广播事业费3.79亿元，比上年下降10.26%；教育事业费15.36亿元，比上年增长18.81%；行政管理费8.59亿元，比上年增长13.13%； 城市维护费8.88亿元，比上年增长45.12%；专项支出3.10亿元比上年下降4.42%。

　　1998年我市本级共完成预算内财政收入104.66亿元，完成年度预算的110.61%，比1997年增长6.83%，剔除证券交易印花税，比上年增长17.89%。完成预算内财政支出109.4亿元，比上年增长28.45%。1998年我市本级预算内财政收入加上预计中央补助收入20.93亿元，省补助收入0.76亿元，区上解收入3.62亿元，动用上年结余2.07亿元，上年结转14.65亿元，市本级全年收入总计146.17亿元。我市本级预算内财政支出加预计上解中央支出5.48亿元，上解省支出5.19亿元，补助区支出10.64亿元，增设预算周转金1亿元，支出合计为131.71亿元，收支相抵，结转结余14.46亿元，其中结转下年12.89亿元，净结余1.57亿元，连续十八年实现收支平衡，略有结余的目标。

　　1998年财政收支任务能够圆满完成是来之不易的，是在国际国内经济形势极其严峻，财政收入增长趋缓，经济建设面临较大资金缺口的情况下取得的，这不仅是我市财税部门全体干部职工兢兢业业，埋头苦干，精诚团结，恪尽职守的结果，更是与我市各级党委的正确领导，市人大、政协的大力支持，全市人民的共同努力分不开。

　　（一）深入贯彻落实党中央、国务院的战略部署，采取积极有效措施，确保国民经济的稳步增长

　　1998年，根据国际国内经济形势趋紧的实际情况，市委市政府正确判断形势，深入贯彻落实党中央、国务院的战略部署，针对近年来我市经济发展的主要特征，及时采取全方位的反周期措施，确保国民经济稳步增长。通过出台扶持外贸出口20条政策，积极扩大外贸出口；通过出台《关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规定》，强化政府对高新技术产业发展的推动和引导作用，使其成为我市经济发展的第一增长点和第一推动力，成为我市成功抵御亚洲金融危机冲击的坚强壁垒；通过扩大全社会固定资产投资规模，尤其是加大基础设施的投入力度，带动相关产业的全面发展；通过加大招商引资工作力度，加大我市利用外资的规模，促进产品更新换代和新产品开发等等，有力地提高了我市经济抗拒风险及应变的能力。

　　（二）广开财源，强化征管，确保财政收入及时足额入库

　　开源节流是理财之本，强化征管是聚财之路。1998年我市财税部门抓住分税制财政体制改革和税收征管体制改革的契机，结合国务院增收节支电视电话会议精神，切实做到“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”。税务部门根据全国增加税收1000亿元的目标和上级税务部门下达的任务，制定了周密的增收方案，层层分解，层层落实，将依法治税，加大清欠力度作为工作重点，通过各种形式加强税法宣传，提高纳税人自觉纳税意识，依靠先进的电子手段加强税收的征管、稽查等工作，超额完成了全年税收收入任务。财政部门继续加强对地方性财政收入的监管力度，坚决实行罚没收支两条线政策，积极扩大行政事业性收费纳入预算管理的范围。通过以上努力，使我市财政收入呈现出“两快、两高、两同步”的显著特点，即：市区共享税收入快速增长，财政收入的增长快于主要经济指标的增长；直接税占各项税收的比重进一步提高，财政收入占国内总产值的比重进一步提高；地方预算内财政收入与上划中央“两税”收入同步增长，市区两级预算内财政收入同步增长。

　　（三）转变理财观念，强化预算管理，加强财政政策的宏观调控力度

　　为确保财政收入稳步增长，增强财政宏观调控能力，1998年我市财政部门进一步转变理财观念，跳出“就财政论财政”的旧框框，确立了“财政预算为加强政府宏观调控服务，为提高财政资金分配效果服务，为拉动GDP增长服务”的指导思想。财政部门在支出政策制定方面，有保有压，突出重点，立足于服务经济全局；在资金拨付方面，简化手续，加快进度；在支出政策落实方面，跟踪监督，强化管理。积极培植新的经济增长点，加大对企业的扶持力度，配合各项促进经济增长措施的落实，确保财政资金及时到位，加大建设性支出力度，上半年全市各类建设性支出的增幅为41%，其中基建支出的增幅达55%，有效发挥财政支出的乘数效应，加大对GDP增长的拉动作用。

　　（四）市区分税制财政体制正式启动并平稳运行，确保了市区两级财政收入同步增长

　　1998年我市市区分税制财政体制正式启动，财政部门针对运行中出现的各种新情况、新问题，加强与相关部门的沟通与协作，确保分税制财政体制平稳运行。从新体制的运行结果看，现已初步形成一个市区财政收入同步增长，水涨船高的良性循环机制。1998年市区共享税收入占全市财政收入的比重为69%，剔除证券交易印花税因素，比实行分税制前的1996年提高了5.8个百分点。同时，新体制带来了各级政府经济工作指导思想和理财观念的深刻变化，转变政府职能，改善投资环境，提高公共服务水平，大力发展区域经济已成为当前各级政府经济工作的重点。分税制的成功运行标志着我市在建立与社会主义市场经济体制相适应的财政体制方面取得了重大突破。

　　（五）深化支出管理改革，进一步规范分配秩序，提高分配效果，强化预算约束力

　　1998年我市继续加大支出管理的改革力度，特别是在政府招标采购方面取得阶段性成果。为进一步提高政府采购的质量与透明度，在市人大的大力支持下，经市二届人大常委会审议通过，我市颁布了《深圳经济特区政府采购条例》，并在今年起正式实施。这是我国第一部有关政府采购行为的法律，该条例的颁布实施标志着我市政府采购行为已纳入法制化、规范化、市场化轨道。从1998年的财政支出情况看，我市在规范财政资金供应范围，大力压缩行政事业性经费，严 格控制“人、车、会、话”费用支出，提高财政分配效果和分配质量等方面均取得较好成绩，全年市本级行政管理费完成3.19亿元，比上年下降2.51%；税务统计财政审计等部门事业费为5.4亿元，只比上年增长5.78%，大大低于财政收入及财政支出的增幅，使各类行政事业性经费占财政支出的比重进一步下降。

　　1998年，我市财政部门根据客观经济形势和经济发展战略，制定了积极稳妥的财政支出政策，努力提高财政资金使用效益，规范分配秩序，全年财政分配体现出两个鲜明特征：

　　一是深入贯彻“科教兴市”发展战略，确保科教支出优先增长，支出结构得到进一步优化

　　1998年我市继续深入贯彻“科教兴市”战略，加大对科学、高新技术、教育事业的投入力度，全年市本级完成对科学事业、企业技术改造等投入13.4亿元，比上年增长79.31%，占财政支出的比重比上年提高3.34个百分点；完成对教育事业的投入10.06亿元，比上年增长38.02%，占财政支出的比重比上年提高0.7个百分点。从支出效果来看，我市高新技术、教育事业等得到长足发展，全年高新技术产品产值为655亿元，占工业总产值的比重达35.4%。全市新建各类学校54所，在校学生人数增长9.77%。在加大基本建设、企业技术改造、科技教育等方面投入力度的同时，为增强我市财政抵御金融风险的能力，通过压缩各类行政事业性经费和超收安排，建立防范化解金融风险基金2.5亿元，进一步提高了财政抗御风险能力；针对外贸出口不畅的情况，增拨外贸出口财政贴息资 金0.5亿元，扩大外贸专项贷款规模2亿元，并由市区两级财政负担商检费0.2亿元，对确保我市外贸出口继续增长发挥了重要作用。

　　二是切实加强财政资金监管，确保财政资金安全，提高财政管理水平

　　为进一步规范财政分配行为，我市财政部门继续加大财政资金监管力度，强化监督制约机制，针对财政管理中的薄弱环节，建立健全财政资金各项管理制度，进一步完善财政预算拨款管理工作的制度措施，并在预算管理中予以全面贯彻执行，切实保证了财政资金的安全。根据《预算法》及其实施细则、《会计法》、《财政总预算会计制度》及其他财政法规的规定，完善财政系统岗位责任制，将财政管理工作进一步规范化、程序化、制度化。同时，加大预算外资金的管理力度，将国土基金等17项政府专项基金全面纳入财政专户管理，加强财务监管，加强对预算外资金的清理检查，进一步提高了财政管理水平。

　　各位代表，我市1998年预算执行情况较好，但预算执行中也反映出财政收支平衡中潜在的矛盾与问题：财政收入正从连续高位增长逐渐趋于平稳增长，新的强有力的收入增长点缺乏；财政支出需求呈刚性增长，进一步压缩一般性支出和确保各项重点支出的压力增大；财政平衡的难度不断加大。这些问题需引起我们的高度重视。

　　二、1999年财政预算安排

　　我市1999年财政收支安排的原则和指导思想是：认真贯彻中央经济工作会议和全国财政会议精神，继续执行积极稳健的财政政策，大力培植财源，强化收入征管，确保财政收入稳步增长；合理安排财政支出，继续加大城市基础设施建设和固定资产投资力度，确保扶持高新技术产业的各项政策措施得到落实，确保科技、教育支出的优先增长；居安思危，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统，大力压缩各类行政事业性支出，切实提高财政资金的使用效益；为实现我市GDP增长13%的目标服务，为改革开放和社会发展服务。

　　全市预算内财政收入1999年计划为171亿元，比1998年完成数增加6.1亿元，增长3.7%。剔除证券交易印花税和缉私罚没收入政策调整因素后，增长12%。其中各项税收（不包括证券交易印花税）增长12%。全市预算内财政支出计划181.34亿元。需说明的是，由于全市财政收支预算为市本级与区级预算汇编而成，目前各区的预算尚未经各区人大批准，暂由市财政代编，因此全市预算草案在执行中可能会有调整。市本级预算内财政收入1999年计划为109亿元，比1998年完成数增加4.85亿元，增长4.66%。剔除证券交易印花税、契税和缉私罚没收入政策调整因素后，增长12%，其中各项税收（不包括证券交易印花税、契税）增长12%。市本级预算内财政支出安排111.86亿元。

　　为便于各位代表审议，现将1999年预算草案编制中的有关问题简要说明如下：

　　第一、关于1999年预算收入问题。1999年我市国民经济增长目标是13%，而经济发展中不明朗因素较多，全球性的金融动荡尚未完全平息，我市外贸出口形势依然严峻，国内市场需求不旺，近期证券市场较难活跃；我市财政收入经过近几年的高速增长，已逐步步入适度、平稳的增长区间，经过1998年全面清理缓欠税收，税收收入增长幅度将有所减缓，基于上述情况，按照“收入留有余地，支出充分考虑”的原则，财政收入计划增长12%是积极稳妥的。

　　第二、关于1999年支出预算问题。我市1999年财政支出安排的主要特点一是继续加大科教投入力度，今年我市将科教支出在预算安排中予以单列，确保科技、教育的优先增长。科技投入计划增长33%，教育事业费按增长22%安排，高出财政收入计划增幅10个百分点；二是深入贯彻过紧日子思想，在1998年压缩行政事业性经费5%的基础上，再压缩5%，将压缩下来的资金专项用于今年在我市举办的中国国际高新技术成果交易会；三是继续加大对固定资产的投资力度，积极配合中央的各项财政政策，同时确保挖潜改造资金的增长，重点培植财源，增强经济的自身发展能力。

　　第三、开拓进取，团结奋进，努力开创财政工作新局面

　　为全面完成1999年的各项预算任务，全市各级财税部门将在各级党委、政府的正确领导下，在各级人大的监督下，在各综合经济管理部门的支持配合下，切实做好以下几项工作：

　　（一）开源节流、增收节支，依法治税，确保财政收入稳步增长今年我们要进一步加大依法治税力度，根据分税制及税收征管体制的要求，进一步加强税收收入的征管力度，加大对“偷、骗”税的打击力度。坚决贯彻李岚清副总理提出的“加强征管，堵塞漏洞，清缴欠税，惩治腐败”的方针，在大力加强主体税种征管的同时，采取更加强有力的措施严格对非主体税种的征管，充分挖掘潜力，坚决堵塞漏洞。严格执行税法和税收管理权限以及税收入库级次，严禁各种形式的越权减免，对违反税法和税收管理权限的，坚决予以纠正。继续大力开展欠税的清理，逐步减少企业欠税。要根据缉私体制改革的要求，进一步理顺罚没收入的征管格局，加快公物仓建设，充分发挥公物仓作用，做好缉私罚没物资的监管工作。进一步做好行政事业性收费纳入预算管理工作，认真落实国务院“费改税”的具体改革措施，清理取消不合理收费，进一步提高财政参与国民收入再分配的比重，充分发挥财政在促进经济建设，促进社会公平分配等方面的重要作用。

　　（二）发扬艰苦奋斗精神，牢固树立过紧日子思想，坚决压缩一般性开支，坚持依法理财

　　艰苦奋斗，勤俭办一切事业是我国的优良传统和作风，即使经济发展了，财政收入相对宽裕了，这一传统还是不能丢，也不应丢。为此，我们必须居安思危，牢固树立过紧日子的思想，坚决压缩一般性开支，严格执行年度预算，增强预算约束力。要密切配合我市的机构改革，严格控制机构编制和人员经费的过度膨胀；要大力压缩专项经费，强化对专项经费的管理，全面推行政府集中招标采购制度，节约财政资金，提高采购质量。要进一步规范行政事业单位临时性用款的审批程序，进一步规范财政分配秩序，提高财政分配的透明度。同时，还要加强财政资金拨付的监管，合理调度资金，坚持依法理财，努力提高财政分配效果。

　　（三）进一步加强财政管理，严肃财经纪律，加大财政监察力度

　　在新时期，我们要进一步加强财政管理，切实提高财政管理水平。要加强财政法规建设，严肃财经纪律。加强会计基础工作规范化建设，完善预算拨款管理制度，加强预算外资金财政专户管理。此外，还要进一步加强财政周转金管理，认真贯彻落实有关停止发放财政周转金的指示精神，重点清理回收到期周转金，加大催收力度。要进一步完善内部监察制度，检查落实银行账户管理制度。要认真落实人大、审计等部门提出的整改意见，建立健全财政系统内部监督制约机制，提高依法理财水平。

　　（四）继续巩固近年财政改革的成果，做好财政体制调研工作

　　新的一年里，我们要继续深化市区分税制改革，进一步加强对分税制财政体制运行的监控，深入调查研究、全面测算数据，做好财政体制的调研工作。要逐步建立政府专项基金预算管理制度，在对预算外资金实行财政专户管理的基础上，进一步对政府专项基金按“收支两条线”的原则纳入财政管理，取消基金收入过渡账户。要继续完善政府集中招标采购制度，抓紧做好各项相关准备工作，按照“规范运作，强化服务”的原则，促进财政支出管理方式的平稳过渡。要继续推行“票款分离”改革，继续推行银行代收行政性收费和罚款制度。要继续巩固财政审批制度改革的成果，进一步规范审批权限，提高审批效率。

　　（五）继续坚持谨慎、稳健的理财原则，积极防范和化解金融风险，确保财政收支平衡，重建财政结余的基础

　　我们要努力适应当前国际国内的严峻形势，做好应对各种复杂困难局面的准备，保持清醒的头脑和必胜的信心，未雨绸缪，防患于未然，将防范和化解金融风险的各项财政措施落到实处。要继续坚持谨慎、稳健的理财原则，根据中央和省市的有关精神，进一步增加防范化解金融风险准备金，增强财政抗风险能力，确保财政收支平衡。要进一步转变理财观念，从过去对微观经济的管理逐步转到对宏观经济的调控上来，财政资金要逐步从经营性、竞争性领域退出，充分发挥公共财政职能，着力提高全社会的公共服务水平。要继续增强财政工作的主动性和预见性，逐步建立财政储备制度，充分发挥财政政策为经济增长服务，为改革开放和社会发展服务的作用。

　　（六）面对新形势，加强财税队伍建设，提高干部队伍素质，努力开创财政工作新局

　　在新形势下，我们要进一步加强财税队伍建设，努力提高干部队伍政治素质，提高财税队伍在经济管理中把握大局，贯彻各项政策措施的主动性。要努力提高干部队伍业务素质，提高财政管理水平，加强财政调研工作，包括对预算内外综合财力统筹管理，财政建设投资对经济增长的贡献率，财政增长点等重大课题的调研，加大调研的广度、深度和力度。要跳出“就财政论财政”的旧框框，创造性地开展各项财政工作。要强化财政的各项职能作用及在经济管理中的重要作用，牢牢把握中央经济工作会议提出的“统一思想、坚定信心、抓住机遇、知难而进、团结一致、艰苦奋斗”的二十四字方针，扎扎实实，廉洁高效，努力开创财政工作新局面。

　　各位代表，今年的财政工作任务繁重而艰巨，我们要在市委的正确领导下，在市人大的监督下，坚定信心，知难而进，开拓进取，团结协作，圆满完成今年的各项财政收支任务，以优异的成绩迎接新中国成立50周年和特区成立20周年，以崭新的姿态跨入二十一世纪。