深圳市1996年预算执行情况和1997年预算草案的报告

　——1997年4月22日在深圳市第二届人民代表大会第三次全体会议上

　　市财政局局长  陈锡桃

各位代表：

　　我受市人民政府委托，向大会报告深圳市1996年预算执行情况和1997年预算草案，请予审议。

　　一、1996年预算执行情况

　　1996年是“九五”计划的第一年，我市国民经济保持了持续、快速、健康发展的良好势头，财税部门以此为契机，在市委、市政府的正确领导下，抓住机遇，深化改革，锐意创新，树立财税为经济服务、为社会服务的总目标，强化征收管理，建立经济发展与财政收入同步增长的良性循环机制，优化财政支出，努力提高资金的使用效益，全面完成了1996年财政预算收支任务，为顺利实现我市“九五”计划打下坚实的基础。

　　1996年全市地方预算内财政收入131.75亿元，为年度预算的134.00%，比上年增收43.73亿元，增长49.69%。全市预算内财政支出138.04亿元，为年度调整预算的96.40%，比上年增支44.62亿元，增长47.78%。地方预算内财政收入加上中央税收返还、体制补助等，减去预算内财政支出和上解中央、省支出，市区两级财政均实现了收支平衡、略有结余。

　　从1996年预算执行情况来看，随着我国宏观经济顺利实现软着陆，我市的产业优势进一步突出，证券市场交投活跃。主要宏观经济指标均保持了较高的增长速度，整个经济增长方式正处于向集约化方式转变之中。一年来，财税部门围绕大力组织财政收入、合理安排财政支出这一工作中心，以深化改革为突破口，以完善市区财政体制、税收征管体制为手段，以建立与特区社会主义市场经济体制相适应的财政管理模式为总目标，完善征管机制，加强税法宣传，推动国有大中型企业经营机制的转变，强化预算管理，优化财政支出结构，优化资金使用效益，灵活调度资金，作好综合平衡，在我市第二次创业的起步之年将财政工作推上新的台阶。

　　（一）1996年市本级预算内财政收入完成94.15亿元，为年度预算的146.70%，比上年增，65.33%。

　　1996年主要收入项目完成情况如下：

　　1．工商税收完成865,171万元，为年度预算的155.89%，比上年增收369,854万元，增长74.67%，增长的主要原因是证券交易印花税增幅较大，为上年的7.64倍。

　　2．国有企业上缴利润完成18，629万元，为年度预算的74.52%，比上年增长43.30%。国有企业计划亏损补贴400万元，比上年下降89.26%。

　　3．征收排污费收入完成2,344万元，为年度预算的117.20%，与上年基本持平。

　　4．教育费附加收入完成8,317万元，为年度预算的94.51%，比上年增长5.53%。

　　5．其他收入（指国有土地使用权有偿出让收入）完成4,000万元，为年度预算的23.53%，比上年减收76.47%。由于地产市场总体上仍未复苏，拖欠土地使用费的情况比较严重，影响了此项收入的完成。

　　6．罚没、行政事业性收费收入完成43,363万元，为年度预算的127.54%，其中罚没收入完成41,363万元，比上年增长15.36%。行政事业性收费收入完成2,000万元，此项收入1996年开始纳入预算内管理。

　　（二）1996年市本级预算内财政支出完成93.93亿元，为年度预算（指年度调整预算，下同）的94.00%，比上年增长65.08%。

　　1996年主要支出项目完成情况如下：

　　1．基本建设支出445,090万元，为年度预算的90.77%，比上年增长86.24%。增长的主要原因是财政超收主要用于基建投资支出。

　　2．企业挖潜改造支出60,058万元，为年度预算的100%，比上年增长56.16%。增长的主要原因是，为进一步搞活我市国有大中型企业，加快国有企业产权制度改革步伐，根据市政府常务会议决定，注资2亿元作为优化资本结构的国有资本金。另外，根据中央、省及市政府有关文件精神，对一部分企业（或行业）的税收实行先征后返，列入企业挖潜故造支出。

　　3．科技三项费用支出8,825万元，为年度预算的100%，比上年增长26.36%。

　　4．增设流动资金5,900万元，用于收购市国投证券有限公司股权。

　　5．支援农村生产支出5,320万元，为年度预算的97.44%，比上年增长74.48%。

　　6．农林水利气象等部门事业费支出4,398万元，为年度预算的97.21%，比上年增长52.55%。增长的主要原因是农林水利气象等部门公务员工资改革增支以及加大农口事业单位的投入。

　　7．工业交通等部门的事业费支出4,532万元，为年度预算的97.40%，比上年增长 10.78%。

　　8．城市维护费支出28,660万元，为年度预算的98.65%，比上年增长26.13%。

　　9．文教事业费支出64,130万元，为年度预算的98.56%，比上年增长30.30%。其中教育事业费支出37,750万元，为年度预算的99.05%，比上年增长38.41%。

　　10．科学事业费支出6,227万元，为年度预算的98.03%，比上年增长43.12%。

　　11．其他部门事业费支出36,527万元，为年度预算的96.90%，比上年增长37.08%。

　　12．抚恤和社会福利救济费支出3,232万元，为年度预算的93.28%，比上年增长44.54%。增长的主要原因是第二军休所的开办费支出。

　　13．行政管理费支出28,788万元，为年度预算的97.01%，比上年增长22.34%。增长的主要原因是公务员工资改革增支较大。

　　14．公检法支出60,483万元，为年度预算的99.84%，比上年增长64.88%。增长的主要原因一是补助办案经费和打私装备经费以往列其他支出，1996年按财政部要求列公检法支出；二是1996年根据“严打”斗争的实际需要，增加了这方面的专项经费支出；三是实行公务员工资制度改革以后，相应增加了支出。

　　15．价格补贴支出5,320万元，为年度预算的100%，比上年增长185.71%。增长的主要原因是根据中央和省政府要求，建立粮食、副食品风险基金，增加了粮食储备费用和冻肉储备费用。

　　16．专项支出2,430万元，为年度预算的98.10%，比上年下降77.42%。其中环境保护补助资金支出1,930万元，为年度预算的98.77%，比上年下降35.82%；教育费附加支出500万元，为年度预算的95.60%，比上年下降93.55%，下降的主要原因是根据深府[1996]140号文，1996年实施市对区财政转移支付制度，其中教育费附加收入采取先集中，再按在校学生人数在市、区间进行分配的方式，由于这项改革措施的出台，致使大部分市本级相应的教育费附加支出在1997年实现。

　　17．农业综合开发支出4,400万元，为年度预算的97.78%，比上年增长5.01%。

　　18．卫生经费支出32,280万元，为年度预算的99.90%，比上年增长85.42%。增长的主要原因是工资改革增支、医疗保险改革增支以及医院“创三甲”改善医疗条件增支。

　　19．行政事业单位离退休经费支出11,205万元，为年度预算的93.38%，该项支出部分为社会养老保险改革支出，由于预算支出科目的变动，无同口径比较。

　　20．其他支出120,905万元，为年度预算的92.75%，比上年增长62.05%。其他支出的主要项目有同富裕基金8,000万元，口岸建设支出5,123万元，工商税收先征后返还2,776万元，部队生活补贴1,200万元，口岸延长工作时间补贴1,100万元。经济合作基金7,000万元，深圳证券交易所购买营业场地及购置电脑40,000万元，重大项目发展基金30,900万元，清退下坪垃圾填埋场2,376万元以及第九届荔枝节经费345万元等。

　　1996年市本级预算内财政收入94.15亿元，加上中央税收返还和专项补助17.97亿元，省补助收入0.55亿元，区上解收入0.2亿元，再加上上年结转6.27亿元，财政总收入为119.15亿元；1996年市本级预算内财政支出93.93亿元，加上上解中央支出4.83亿元，上解省支出4.89亿元，补助区支出5.41亿元，增设预算周转金支出1亿元，总支出110.06亿元，总收支相抵，结转结余9.08亿元，其中结转下年度使用8.21亿元，净结余0.87亿元。实现了收支平衡、略有结余的目标。

　　需要说明的是，由于我市与中央及省财政的决算事项还有待财政部和省财政厅批复，以上报告的数据仅为初步数，决算批复后有关结算项目将有所调整。

　　为顺利完成1996年财政收支任务，财税部门采取了积极有效的措施，增收节支，开源节流，具体来说，主要表现在以下几个方面：

　　一是进一步深化体制改革，强化预算管理

　　1996年是深化改革关键性的一年。财税部门紧紧围绕以改革促发展这一宗旨，密切协作，同步推出了市区财政体制改革和税收征管体制改革，逐步建立市区规范的财政转移支付制度，并为1997年实行分税制创造条件；建立“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收、重点稽查”的税收征管模式，加大清理缓欠税收力度，彻底清理待解户，堵塞税款流失漏洞，对主体税种实施事前预测、事后稽查的征管措施，对非主体税种采取定期全面清查与随时抽查相结合的管理手段，并密切关注主体税种与非主体税种的相互转化趋势，及时制定相应的管理方式，同时对纳税人实施A、B、C分类检查制度，确保了工商税收与经济发展同步增长；强化预算管理，推行罚款和行政事业性收费委托银行代收制度，逐步将行政事业性收费收入纳入预算管理轨道，为我市“九五”计划的开局之年及时足额地筹集财政资金。

　　二是通过优化财政支出结构来优化产业结构，充分发挥财政政策优势，合理配置财政资源

　　解决财政资金需要与可能的矛盾是财政支出管理工作的重点。1996年，面临改革增支因素较多，财政支出压力较大的情况，财政部门以“两个确保”、“四个倾斜”为准绳，即确保行政事业单位正常经费，确保基础设施重点项目建设资金；资金安排向改革项目倾斜，向稳定市场的项目倾斜，向农业教育科技事业倾斜，向扶持新建单位的事业发展倾斜。在基建支出管理上，坚持严格按计划、按合同、按进度拨款，建立基建支出跟踪管理、审计、反馈制度，优化资金使用效益；加大对国有企业挖潜改造投资支出，优化企业资本结构，增强企业再生产能力，优化产业结构，促进经济的转型和发展；在行政经费支出管理上，继续推行“零基预算”，确保各项改革进程，严控行政事业单位计划外经费增长，严格按程序审批追加预算，补充制定有关行政开支标准，严把支出口子；坚持科教兴市方针，加大对科技、教育、农业等部门的投入力度，确保科教资金落到实处，促进科教成果向生产力的转化。

　　三是严肃财经法纪，为市场创造公平的竞争环境，为社会提供优良的理财服务

　　为进一步优化我市投资软环境，财税部门深入贯彻《预算法》等财税法规和政策，严格把握税收返还政策；清理检查预算外资金，继续修订完善《深圳经济特区预算外资金管理条例》（草案），积极配合全国预算外资金清理检查工作，并对我市预算外资金进行了全面的清理整顿；开展全市行政事业性单位国有资产清理及产权登记工作，起草了《深圳市行政事业单位国有资产管理办法》，为规范非经营性国有资产管理创造条件；实施人大颁布的《深圳经济特区会计管理条例》，并在全市范围内开展了整顿会计工作秩序活动，对会计行业中介机构进行了重点抽查和整顿；狠抓财政周转金的管理工作，制订了严格、规范的财政周转金管理制度；协助企业及行政事业单位财务建制，加强财务管理，促进财务基础工作规范化。

　　从1996年预算执行情况来看，我市财政管理水平有了很大的提高，基本达到了与财政收支规模相适应的目标，但也存在一些问题，表现在：

　　一是财政法制建设亟待加强。近年来，我市财政管理工作中仍存在预算外资金管理力度不够、预算约束力不强、财政收入流失等问题。进一步加强财政监督，依法办事，从严执法，将是今后我市财政法制建设的重要内容。

　　二是财政支出的跟踪管理有待加强。随着财政支出规模的迅速增长，受客观因素影响，财政支出的跟踪管理、监督未能及时跟上，这在一定程度上影响了资金的使用效益，因此加强支出的跟踪管理将是今后财政工作的一个重点。

　　二、1997年预算安排

　　根据中央经济工作会议、全国财政工作会议和市委、市政府关于1997年经济工作的指导思想和要求，今年我市财政工作的指导思想是：继续坚持“抓住机遇、深化改革、扩大开放、促进发展、保持稳定”的基本方针，贯彻适度从紧的财政政策，努力增收节支，确保收支平衡；严格预算约束，优化分配结构；整顿财税秩序，加强财政监管；深化财政改革，理顺财政分配关系，规范财税管理。

　　按照以上指导思想和原则及今年财政收支预计情况，我市1997年的财政收支预算安排如下：

　　（一）财政收入预算

　　1997年全市预算内财政收入拟安排123.08亿元，剔除证券交易印花税这一不可比因素，按同口径比较，比1996年实际完成增长12%，其中工商税收109.01亿元，比1996年实际完成增长14%。

　　市本级预算内财政收入拟安排83.2亿元，剔除证券交易印花税这一不可比因素，按同口径比较，比1996年实际完成增长15%。具体收入项目安排如下：

　　1．工商税收收入74.3亿元，其中企业所得税12.84亿元。由于证券交易印花税属不稳定收入，且1997年中央与我市分成比例定为“八二”分成，因而该税按15亿元安排，如剔除这一不可比因素，则1997年工商税收收入比1996年实际完成增长15%。

　　2．国有企业上缴利润收入2.5亿元，比1996年实际完成增长37.14%。

　　3．征收排污费收入0.2亿元，比1996年实际完成下降14.68%。

　　4．教育费附加收入1亿元，比1996年实际完成增长20.24%。

　　5．其他收入（指国有土地使用权有偿出让收入）1.7亿元，与上年计划持平。

　　6．企业所得税退税1亿元。为扶持我市大型企业的发展，创建超百亿企业集团，对优化企业资本结构重点企业的所得税实行先征收后返还。

　　7．罚没收入、行政事业性收费收入4.5亿元，比1996年实际完成增长3.78%。

　　需要说明的是，根据1997年国家预算收支科目的调整及实际工作的需要，企业所得税并入工商税收类收入科目，并新增企业所得税退税类科目（以负数反应收入），其他收入仅指国有土地使用权有偿出让收入，原其他收入中的罚没收入与纳入预算内管理的行政事业性收费收入统一为罚没收入、行政事业性收费收入科目。

　　（二）财政支出预算

　　1997年全市预算内财政收入123.08亿元，加上中央税收返还21.22亿元，海关代征税收返还1.46亿元，总收入为145.76亿元。相应安排支出145.76亿元（含上解中央、省支出）。

　　1997年市本级预算内财政收入83.2亿元，加上中央税收返还15.99亿元，海关代征税收返还1.46亿元，总收入为100.65亿元，相应安排支出100.65亿元（含上解中央、省支出）。

　　目前我市正处于经济转型及体制改革的关键时期，各行各业增支因素多，支出压力大。但受中央与我市证券交易印花税分成比例调整的影响，预计市本级1997年预算内可支配财力下降11.63%。解决财力需要与可能矛盾的唯一出路只有－个，那就是进一步深化改革，优化支出结构，树立勤俭节约的思想，努力提高财政资金的使用效益。今年我市财政增支因素主要包括：一是优化企业资本结构注资3亿元；二是高新技术产品税收及其他税收先征后返亿元；三是社会医疗养老保险改革支出2亿元。合计增支6.4亿元。除此之外，香港“九七”回归在即，深港衔接的任务十分繁重，与这方面相关的不可预见性的增支因素也相当多。

　　鉴于上述减收因素及增支需求，1997年市本级财政资金安排遵循“一个确保”、“四个有利于”和“两个倾斜”的原则，即确保行政事业单位运作的正常经费；有利于促进各项经济和事业改革，有利于实施科教兴市战略，有利于深港经济合作，有利于精神文明建设；向经济发展和产业转型倾斜，向城市基础设施建设倾斜。

　　根据以上精神，1997年市本级各项支出具体安排是：

　　1．基本建设支出300,000万元，比上年年初预算增长15.38%。

　　2．企业挖潜改造支出75,000万元，比上年年初预算增长61.64%。其中优化企业资本结构注资支出30,000万元，高新技术产品税收及其他税收先征后返14,000万元，国有企业上缴利润返还25,000万元，外贸发展基金3,000万元。

　　3．科技三项费用支出9,500万元，比上年年初预算增长26.67%。

　　4．支援农村生产支出10,070万元，比上年年初预算增长54.92%，其中增设发展粮食生产专项资金1,400万元．

　　5．农林水利气象等部门事业费支出5,130万元，比上年年初预算增长19.30%。

　　6．工业交通等部门的事业费支出4,700万元，比上年年初预算减少15.77%，下降的主要原因是1996年年初预算含劳动事业费980万元，而1997年国家预算收支科目的调整，劳动事业费支出列其他部门事业费类，如剔除这一因素，1997年预算比上年增长2.17%。

　　7．城市维护费支出32，500万元，比上年年初预算增长14.64%。

　　8．文教事业费支出71，020万元，比上年年初预算增长54.76%。其中教育事业费支出43，000万元，比1996年年初预算增长49.43%。

　　9．科学事业费支出6，880万元，比上年年初预算增长57.80%。

　　10．其他部门事业费支出犯，200万元，比上年年初预算增长86.43%。这主要是由于国家预算支出科目的变动，其他部门事业费支出类下新增劳动事业费、罚没及行政性收费类部门的事业费支出等。如剔除这一因素，1997年预算比上年增长34.74%。

　　11．抚恤和社会福利救济费支出4，000万元，比上年年初预算增长48.15%。因抚恤救济标准提高及实行城市最低生活保障制度而相应增支。

　　12．行政管理费支出29，500万元，比上年年初预算增长53.65%。由于1996年公务员工资改革增支因素基数较高，1997年预算仅比1996年预算执行数增长2.47%。

　　13．公检法支出62，300万元，比上年年初预算增长110.05%。增长的主要原因是原列其他支出类科目的罚没办案经费、装备费等支出改列公检法支出，如剔除这一因素，1997年预算比1996年增长58.29%。

　　14．价格补贴支出8,100万元，比上年年初预算增长55.77%。增长原因是1997年增加粮食风险基金3,000万元。

　　15．其他支出77,709万元，比上年初预算下降9.73%。其他支出的主要项目有社会医疗养老保险改革支出20,000万元，部队生活补贴、口岸延长工作时间补贴2,800万元，经济合作发展基金9,000万元，宣传文化基金2,500万元，同富裕工程资金7,000万元，以及发放政法干警特殊岗位津贴和增加办案经费，迎香港回归接待费、安全保卫经费、环境综合治理经费及其他不可预见经费支出等等。

　　16．环境保护补助资金支出2,000万元，按收入预算相应列支。

　　17．教育费附加支出10,000万元，按收入预算相应列支。

　　18．农业综合开发支出4,800万元，比上年年初预算增长6.67%。

　　19．卫生经费支出30,300万元，比上年年初预算增长24.59%。

　　20．行政事业单位离退休经费支出7,700万元，该项支出为社会养老保险改革支出，由于预算支出科目的变动，无同口径比较。

　　22．总预备费类17,500万元，按总支出额的1.74%安排。

　　23．上解中央支出58,200万元，包括原体制上解25,000万元，各类专项上解23,200万元，向中央多作贡献上解10,000万元等。

　　24．上解省支出62,000万元，包括科技治安教育发展基金26,000万元，电力增值税上解10,000万元，集中财力上解26,000万元等。

　　25．补助区支出75,000万元，包括原体制补助26,500万元，转移支付补助48,500万元。

　　三、开拓创新，增收节支，确保1997年度财政预算任务的全面完成

　　1997年是中国历史上极为重要的一年，政治生活中有两件举世瞩目的大事。一是中国政府恢复对香港行使主权；二是召开党的第十五次代表大会。这将会对深圳的发展产生重要的影响，为深圳的第二次创业带来巨大的发展机遇。我们要保持清醒的头脑，正确判断和把握形势，充分利用有利条件，进一步深化改革，开拓创新，扎扎实实地做好各方面的工作。

　　（一）进一步加大改革力度，健全并完善财政管理体制

　　今年的财政改革重点是要建立相对规范和完善的市区分税制财政管理体制以及行政事业单位资产管理体制。分税制财政体制将在维持区级财政既得利益的基础上，按现有事权划分市区财权，实现税收属地征管，并以税收返还制度和转移支付制度作为必要的补充，进一步理顺市区财政分配关系，行政事业单位资产管理体制改革将按照国家对行政事业单位资产所有权与使用权分离的原则，实行国家所有，政府分级监管，单位占用、使用的管理体制，财政将代政府履行行政事业资产监管职责。

　　（二）切实推动两个转变，促进经济发展，努力培植新的经济增长点和新财源

　　切实推动两个根本性转变，调整和优化经济结构是财政工作的首要任务。为此，我们要运用财政政策，大力支持和推动经济发展，为国有企业改革创造良好的外部环境，今年除在资金上要继续增大对企业的投入外，在财税政策上也要真正落实市政府制定的扶持我市超百亿大型企业集团和高新技术产业发展的政策，保证优惠的财税政策和措施能够落到实处，促进我市规模经济和高新技术产业、产品的发展，把经济增长进一步转移到依靠科技进步和提高劳动者素质的轨道上来，提高企业的产品竞争能力和盈利水平，为我市培植新的经济增长点和新财源。

　　（三）加强收入征管，提高经济效益，继续保持财政收入快速增长的势头

　　近年来，随着我市税收征管体制的改革和完善，税收征管工作不断得到加强，成绩是突出的。但也应看到，收入流失的漏洞确实还存在，增收的潜力很大。财税部门要再接再厉，继续加大税收征管力度，工作更深入一些，更细致一些，更扎实一些。要大力清理欠税，在继续压缩旧拖欠的基础上，力争今年不再发生新拖欠。对不顾国家利益随意欠税的企业，依法采取强制措施，维护国家税法的威严。要按照党中央和国务院的要求，加强对土地出让金的征收管理工作，对未按规定缴入财政的土地出让金，要坚决予以清缴。同时，要充分发挥财政职能，帮助和督促企业改进和加强各项基础管理工作，特别是加强资金管理和成本核算，努力提高经济效益，增加财政收入。

　　（四）建立严格的预算约束机制，控制财政支出过猛增长的势头

　　我市第二次创业将需要大量的资金投入。今年的财政工作应本着“一要吃饭，二要建设”的原则，倡导勤俭建国，艰苦奋斗，厉行节约，反对浪费等优良传统和作风。要提倡过紧日子，而且要过相当长的时间。财政支出水平和标准必须与经济发展水平相适应，不能超前。在支出的安排上，要体现严控经常性支出增长，优化支出结构，支持重点建设的方针。要大力压缩公用经费支出，严格控制机构人员编制，科学界定财政支出的供给范围；要严格控制社会集团购买力，对违反国家控购纪律的行为要严肃查处；要按照财政部的规定，将会议费和公用经费压缩10%；要严格控制安排专款和增加专款数额，认真执行财政部制定的《事业单位财务规则》，强化预算约束，坚决执行收支预算和各项开支标准，确保全年财政收支平衡。

　　（五）规范整顿财税秩序，强化财政监督

　　规范的财税秩序是作好财政管理工作的先决条件。今年一是要规范财政收入秩序，对财政收入入库的进度、级次、程序等严格监管，同时整顿税收财务秩序。我市今年的财税大检查将根据国务院有关精神，取消自查阶段，直接进入重点检查，并采取自我整治和督促帮助建章建制相结合的方式进行；二是要规范财政支出秩序，从资金的申请、拨付到使用都要进行重点检查和全方位监控，对挥霍浪费财政资金、擅自提高支出标准、挤占挪用重点支出的违纪行为要坚决查处；三是要整顿预算外资金管理秩序，建立市区预算外资金收支计划制度；四是要整顿会计中介组织秩序，加快深圳市会计师事务所向合伙制改革的过渡；五是要整顿会计工作秩序，开展以强化基础管理和依法建帐为中心内容的会计基础工作规范化活动，并对市、区两级国有企业的会计报表实行由中国注册会计师进行年审的制度。

　　各位代表，今年的财政工作任务是很繁重的，尤其是财政体制改革涉及面广，牵涉到方方面面的利益关系，工作难度非常大。财税工作一定要把握大局，突出重点，开拓创新，增收节支，力争全面完成财政工作任务，以实际行动迎接香港回归和党的十五大胜利召开。