深圳市1995年财政预算执行情况和1996年财政预算草案的报告

——1996年4月9日在深圳市第二届人民代表大会第二次会议上

市财政局局长    陈锡桃

各位代表：

　　我受市人民政府的委托，向大会报告深圳市1995年财政预算执行情况和1996年财政预算草案，请予审议。

　　一、1995年财政预算执行情况

　　1995年，我市国民经济持续健康发展，在此基础上，财税部门一方面进一步完善分税制财政体制，妥善处理新税制运行中存在的问题，努力挖掘增收潜力，实现了财政收入与经济运行同步增长，另一方面则合理安排财政支出，努力提高资金使用效益，严格预算约束，狠抓预算平衡，切实保证上解，较好地完成了全年财政预算任务。

　　1995年全市地方预算内财政收入88.02亿元，为年度预算的114.58%，比上年增长18.3%。全市预算内财政支出93.4亿元，为年度预算的109.6%，比上年增长25.21%。地方预算内财政收入加上中央税收返还、体制补助等，减去预算内财政支出和上解中央、省支出，市区两级财政均实现了收支平衡，略有结余。

　　从预算执行情况看来，我市的国民经济运行和社会发展的总体水平在“八五”期 间有了很大的提高，经济增长的速度开始回落并逐步趋向平稳增长。随着宏观调控的不断深化和经济结构的进一步调整，我市的财源结构进一步优化，全年来财税部门在确保主体税种收入的基础上，加强了对新税种和小税种的征管，清理了积欠和减免到期税收，完善了专项及其他非税收入的征管，使财政收入在经济的转轨变型中持续平稳增长。同时，在贯彻实行适度从紧财政政策的宏观要求下，我市在财政支出的安排上做到了确保重点、兼顾一般，搞好综合平衡，合理调度资金，较好地满足了各项建设和事业发展的需要。

　　1995年市本级预算内财政收入完成57亿元，为年度预算的110.42%，比上年增长13.77%。主要收入项目的完成情况如下：

　　1．各项工商税收完成495,624万元，占全年财政收入的86.95%，为年度预算的111.34%，比上年增长30.59%。

　　2．企业收入完成9,276万元，完成预算的41.47%。其中国有企业上缴利润收入13,000万元，为预算的52%；国有企业计划亏损补贴3,724万元，为预算的141%。

　　3．国家能源交通重点建设基全和国家预算调节基金分别完成841万元和936万元，分别比上年下降86.89%和65.71%。

　　4．专项收入完成10,238万元，其中教育费附加收入完成7,878万元，为年度预算的196.95%，比上年增长147.35%。排污费收入完成2,360万元，为年度预算的112.38%，比上年增长13.63%。

　　5．其他收入完成35,855万元，为年度预算的142.42%，与上年基本持平。

　　6．国有土地使用权有偿转让收入完成17,000万元，为年度预算的100%，比上年下降69.09%。

　　1995年市本级预算内财政支出完成57.64亿元，为年度预算（指年度调整预算，下同）的87.4% （因超收支出计划下达较晚，部分基建支出结转下年），比上年增长19.56%。1995年市本级主要支出项目完成情况如下：

　　1．基本建设支出完成235,292万元，为年度预算的80%，比上年增长37.46%。

　　2．企业挖潜改造支出完成38,460万元，为年度预算的99.97%，比上年下降2.34%。1995年国有企业上缴利润列收列支减少，如扣除这一因素，则实际比上年增支11,808万元，增长77.05%。

　　3．科技三项费用支出6,984万元，为年度预算的99.91%，比上年增长19.18%。

　　4．农口事业费和支农支出10,120万元，为年度预算的102%，比上年增长47.76%。

　　5．城市维护费支出22,691万元，为年度预算的99.96%，比上年增长8.46%。

　　6．文教卫生事业费支出66,584万元，为年度预算的100%，比上年增长40.03%。其中教育事业费支出27,235万元，比上年增长60.29%。全年用于教育方面支出62,724万元（包括教育事业费支出、教育基建支出与教育费附加支出），占全年财政支出的11%。

　　7．科学事业费完成4,350万元，为年度预算的100%，比上年增长25.29%。

　　8．抚恤和社会福利救济费支出2,237万元，为年度预算的99.87%，比上年下降23.13%。

　　9．其他部门事业费支出27,249万元，为年度预算的95%，比上年增长18%。

　　10．行政管理费支出23,128万元，为年度预算的100%，比上年增长30.14%。

　　11．公检法支出47,633万元，为年度预算的99.43%，比上年增长23%。全年用于公检法方面支出（包括反走私装备费支出和基建支出）81,898万元，占总支出的14.22%。

　　12．专款支出10,762万元，为年度预算的87.93%，比上年增长136.84%。专款支出属列收列支项目，支出随收入相应地增加。

　　13．其他支出75,221万元，为年度预算的100%，比上年下降20%。下降的原因是本年度预算内土地开发支出没有发生。其他支出中的主要项目有办案费补助14,590万元，还贷付息支出3,000万元，反走私装备支出4,650万元，1995年工改预付工资及增发补贴支出30,000万元，口岸建设补助5,061万元，经济合作发展基金7,000万元以及部队生活补贴及拥军优属支出、支援外省救灾支出和人大培训中心建设补助等。

　　1995年市本级预算内财政收入57亿元，加上中央税收返还和专项补助等16.4亿元，省补助收入0.67亿元，区上解收入0.2亿元，再加上上年结转6.59亿元，财政总收入为80.8亿元；1995年市本级预算内财政支出57.64亿元，加上上解中央支出5.26亿元，上解省支出5.5亿元，补助区支出2.67亿元，总支出71.1亿元，总收支相抵，结转结余9.73亿元，其中结转下年度使用9.5亿元，全年净结余0.23亿元，实现了收支平衡，并积累了一定的财政储备资金。

　　需要说明的是，由于我市与国家财政的结算尚未完成，以上报告的数据只是初步数，待财政部批复我市1995年决算后还会有所调整。

　　为了圆满完成1995年度财政预算计划，我们在预算执行过程中主要采取了如下措施：

　　一是加强收入征管，积极筹集各项财政资金。

　　1995年财税部门在保证营业税、企业所得税等主体税种收入完成的同时，大力宣传和推广个人所得税双重申报制度及代扣代缴制度，加强了对个人所得税、房产税等零散税源的征收和稽查，保证了工商税收的稳定增长。在罚没收入征管方面，各级财政部门注意加强与各执法单位的沟通与协调，将罚没物资由过去分散存放改为集中存放，并认真贯彻落实市政府关于罚没物资的处理实行公开拍卖的规定，提高了罚没物资处理工作的透明度，实现了拍卖物资的增值，增加了财政收入。

　　二是优化财政支出结构，提高资金使用效益。

　　在基建支出管理方面，我市认真贯彻“保重点，压一般”的方针，合理调度资金，并对重点项目实行跟踪问效，保证了基建拨款专款专用及基建资金的使用效果。在行政经费支出方面，我市大力推行“零基预算”，调整了经费支出结构，相对控制了单位业务费软指标的增长，适当增大了设备购置费、修缮费的投入。通过“零基预算”确定各单位预算后，我市文教行政经费支出结构开始趋向合理，重点保证了教育和公检法司等支出，相应减少了行政经费支出，这既保障了政府各部门工作任务的顺利完成，又有力地促进了各项事业的发展。为了管好用好企业挖潜改造支出和科技三项费用等专项资金，财政部门在与市科技局、经发局等单位进行协调论证后，制定了《深圳市企业挖潜改造资金管理暂行办法》和《深圳市企业科技三项费用管理暂行办法》，并实行独立核算，专户管理，规范了专项资金的管理。

　　三是加强财政监管，维护正常经济秩序。

　　在加强预算外资金管理方面，我市除了加快立法起草和审议工作外，还重点加强了对专项基金的投资决策、使用审核和重点检查，收到了较好的效果。在贯彻执行行政性收费“收支两条线”的政策方针方面，我们克服重重困难，取得有关部门的认同和支持，使该项工作基本上步入了正轨。另外，我们还试行了银行代收部分罚没款的办法，完善强化了行政性收费的财务管理和票据管理。在文教行政财务管理方面，推出几种单项管理办法，规范了支出标准。

　　在加强企业财务管理方面，抓点带面协助企业内部财务建章健制，促进了现代企业制度的建立。

　　同时，我市还加大了税收财务检查的力度，严肃财经纪律，较好地完成了1995年财税大检查工作，全年共查出违纪金额3亿多元。

　　1995年财政预算执行过程中，仍然存在一些不容忽视的问题：

　　一是预算外资金管理还存在许多薄弱环节。我市预算外资金的规模增长较快，但是有关管理工作，包括立法工作未能及时跟上，由于缺乏规范的监管约束机制，以致预算外资金管理工作存在一些突出的问题，主要是部分单位分散管理、自收自支预算外资金，使之未能充分发挥其在特区经济建设中的作用。

　　二是基建审计工作亟待加强。基建支出占我市每年财政支出的40%左右，基建拨款任务繁重。自从1994年财政部门收回建行代理职能后，由于有关管理人员不足，以致财政审计职能未能及时跟上，基建审计工作难以全面展开，部分建设单位存在项目账务处理不规范、资金互相串用、有些项目资金缺口大等问题。

　　三是预算约束力有待进一步加强。严格临时用款的审批，控制计划外支出的增长一直是财政管理的重点与难点。一些单位不从实际出发，不实事求是，花钱大手大脚，计划外请款要求动辄数百上千万元。还有一些单位多头申请，多头开口，以致造成多头审批的现象，给财政支出造成很大压力。

　　二、1996年财政收支预算安排

　　1996年是“九五”计划的头一年，也是我市励精图治，进行第二次创业的新起点。根据党的十四届五中全会精神和全国财政工作会议对财税工作的总体要求，今年我市财政工作和预算安排的指导思想是：坚持“抓住机遇，深化改革，扩大开放，促进发展，保持稳定”的基本方针，继续深化财税改革，完善市区财政体制；强化财政职能，积极支持经济的转型和发展；加强财税征管，挖掘收入潜力，保持财政收入均衡增长；实行适度从紧的财政政策，严格预算约束，保持收支平衡；整顿财经秩序，加强预算外资金管理。

　　根据以上指导思想和今年财政收支的预计情况，我市1996年的财政收支计划安排如下：

　　（一）财政收入计划

　　1996年全市预算内财政收入计划拟安排98.58亿元，比1995年实际完成88.02亿元增长12%，其中各项税收计划安排84.4亿元，比1995年实际增长12%。

　　市本级预算内财政收入计划拟安排64.18亿元，比1995年实际完成数57亿元增长13%，具体收入项目安排如下：

　　1．工商税收收入55.5亿元，比1995年实际完成数增长12%。其中企业所得税8.8亿元。

　　2．国有企业上缴利润收入2.5亿元，比1995年实际完成数增长92%。

　　3．征收排污费收入0.2亿元，比1995年实际完成数下降15%。

　　4．教育费附加收入0.88亿元，比1995年实际完成数增长12%。

　　5．其他收入3.4亿元，比1995年实际完成数下降5%。原因是国家1996年降低进口关税，预计罚没收入将有所减少。

　　6．国有土地使用权有偿转让收入1.7亿元，与1995年收入持平。

　　由于1996年起停征“两金”（国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金），因此市本级1996年不再安排“两金”收入计划。此外，1996年国有企业计划亏损补贴在支出中安排，因此收入计划中亦不安排退库计划。

　　（二）财政支出计划

　　1996年全市预算内财政收入计划98.58亿元，加上税收返还收入19.2亿元，海关代征税收返还1.46亿元，总收入为119.24亿元，相应安排支出119亿元（含上解中央、省支出等），比1995年实际增长13%。

　　1996年市本级预算内财政收入计划64.18亿元，加中央税收返还收入14.6亿元，海关代征税收基数返还1.46亿元，总收入为80.24亿元，相应安排支出80.24亿元，比1995年实际增长14%。

　　为了平衡需求与可支配财力之间的矛盾，合理安排支出的规模与结构，确保我市经济持续、健康、快速发展，对今年市本级增支因素必须予以高度重视并切实加以解决。一是实施市对区的转移支付制度，市级财政将安排4.5亿元左右的资金从经常性、特定性和激励性三方面对五个区进行转移支付；二是按照广东省的分税制财政体制，我市要以1995年的上缴数为基数，按年递增10%上解省，当年需增支0.34亿元；三是根据公务员工资改革方案，兑付1995年以前的调资差额部分需2.1 亿元，1996年当年调资将增支2.9亿元。另外住房补贴标准随之提高，相应增支0.58亿元，合计工改需增支5.58亿元；四是行政事业单位实行社会保障改革需增支1.4亿元。以上四项增支合计12亿元。剔除以上增支因素，1996年预算财力比1995年实际仅增长3.4%，与各方面财政支出的需求缺口较大。为了贯彻落实党的十四届五中全会提出的“九五”期间要实行适度从紧的财政政策的要求，结合我市实际情况，1996年必须加大节支力度，降低支出增幅。

　　我市1996年财政支出预算安排，贯彻“两个确保”、“四个倾斜”的精神，即确保行政事业单位的正常经费，确保基础设施重点项目建设资金。资金安排向改革项目倾斜；向稳定市场的项目倾斜；向农业教育科技事业倾斜；向扶持新建单位的事业发展倾斜。

　　根据以上精神，1996年市本级各项支出具体安排如下：

　　1．基本建设支出260,000万元，比1995年计划增长24%。1996年基建支出计划中包含了“同富裕工程”所需资金以及技术改造投资。

　　2．企业挖潜改造支出及企业流动资金46,400万元，比1995年计划增长10%。其中企业上缴利润返还列支25,000万元。

　　3．科技三项费用7,500万元，比1995年计划增长25%。

　　4．支援农村生产支出6,500万元，比上年计划增长117%。

　　5．农林水气象等部门事业费4,300万元，比上年计划增长52%。

　　6．工交部门事业费5,580万元，比上年计划增长52%。

　　7．城市维护费支出28,350万元，比上年计划增长35%。

　　8．文教卫生事业费支出70,210万元，比上年计划增长43%。其中教育事业费28,776万元，比上年计划增长32%。卫生事业费21,720万元，比上年增长142%。

　　9．科学事业费支出4,360万元，比上年计划增长30%。

　　10．其他部门事业费22,636万元，比上年计划增长35%。其中劳教事业费4,700万元，比上年计划增长213%。

　　11．抚恤和社会救济费2,700万元，比上年计划增长21%。

　　12．民兵事业费420万元，比上年计划增长20%。

　　13．行政管理费支出19,200万元，比上年计划增长20%。

　　14．公检法支出29,660万元，比上年计划增长26%。

　　15．价格补贴支出5,200万元，比1995年计划增长73.3%，增加了粮食储备费用以及冻肉储备费用等。

　　16．其他支出86,084万元，比上年计划下降21%。其他支出主要安排社会保障改革支出14,000万元，提高住房补贴标准5,800万元，反走私办案经费12,300万元，反走私装备费及奖励基金3,300万元，部队生活补贴1,200万元，口岸延长时间补贴1,100万元，经济合作基金7,000万元，宣传文化基金2,500万元，科学奖励基金1,000万元，以及其他一些专项支出。

　　17．环境保护补助资金2,000万元，按收入计划相应列支。

　　18．教育费附加支出8,800万元，按收入计划相应列支。

　　19．农业综合开发支出4,500万元，比上年计划增长50%，主要是加大农业投入。这一支出为新设项目，是从原支援农村生产支出中分离出来的。

　　20。总预备费16,000万元，按总支出额的2%安排。

　　21．上解中央、省支出102,000万元，其中上解中央42,000万元，包括体制上解25,000万元，出口退税地方负担15,000万元等；上解省60,000万元，包括科技治安教育发展基金26,000万元，集中财力上解17,000万元，电力增值税上解10,000万元等。由于1996年省对各市实行新的财政体制，我市上解在1995年基础上递增10%，增加上解3,400万元。

　　22．补助区支出70,000万元，比1995年增长180%。其中市对区转移支付支出45,000万元，保留原体制下的市对区补助25,000万元。

　　三、开拓进取，确保1996年度财政预算任务的完成

　　今年是我市全面提高素质，增创新优势的初始之年。我们必须抓住机遇，深化改革，加强管理，以推动和实现我市财政经济运行的持续稳定增长。为实现这一目标，我们要做好以下几个方面的工作：

　　第一、改革市区财政体制，理顺两级财政分配关系。1995年我们已经制订了分两步走的分税制财政体制改革方案。1996年改革的重点是要在市区两级财政间建立转移支付制度。为此，必须严格按照方案规定的因素和比例，确定各区财政转移支付资金的分配数额，做到规范、科学、合理、公开。同时，要根据改革方案中确定的原则，充分利用税收征管体制改革后的新数据，做好分税制改革方案的设计和测算工作，为1997年实施分税制奠定基础。

　　第二、培植新财源，增强发展后劲。随着我市经济由高速增长向稳定增长过渡，财政收入增长幅度已呈逐渐回落的趋势。为确保财政收入的长期稳定增长，我们必须从支持产业结构调整入手，培植长期动态财源。为此，一是要拓展理财思路，开辟新财源，扩宽财政收入来源；二是要深入研究开征地方税的可行性和潜力，完善地方税收体系；三是要逐步加大对实施“三个一批”战略的投入，涵养税源，扶持企业。

　　第三、大力组织收入，合理调整支出。在组织收入方面，一要进一步加强各征收单位及国库的联系协作，配合预算体制和税收征管体制的调整，合理确定预算口径，保证收入及时、足额入库；二要进一步强化税收征管工作，抓紧清理缓欠收；三要坚持“收支两条线”的原则，分批分期将行政性收费纳入预算管理；四要继续做好农业“四税”（即农牧业税、农林特产税、耕地占用税、契税）征管工作，研究新情况，探索新办法，力争完成农业“四税”征收任务。在安排支出方面，一要通过“零基预算”从严控制集团消费和行政事业性开支的不合理增长；二要进一步加强预算约束力，坚持自下而上编制和审批预算，保持预算的真实性，并严格预算追加的审批程序，杜绝支出随意开口子和浪费资金的现象；三要积极筹集资金，保证重点支出的需要，以完善我市城市基础设施，优化投资环境，并积极支持各项社会事业的发展。

　　第四、认真整顿财经秩序，促进经济健康发展。今年要根据中央整顿财税秩序和会计工作“约法三章”的精神，将全市预算外资金分类纳入财政专户管理，争取《深圳市预算外资金管理条例》立法通过，并要加大宣传力度，促使管理办法获得政府各部门的理解和支持，以实现预算外资金管理的规范化、法制化。同时，要在全市范围开展一次大规模的会计秩序清理整顿活动，以确保会计信息的真实性和会计监督的严肃性。此外，还要根据财政部的部署，在我市开展一次财经纪律全面检查，重点是查“两本账”和预算外资金使用等方面的问题。

　　各位代表，今年的财政工作任务繁重，困难较大，为此，我们必须在深化财税改革和加强财税管理方面作不懈的努力。我们深信，在市委的正确领导下，在市人大和各位代表及社会各界的大力支持下，我市1996年度的财政预算计划一定能够圆满完成。