深圳市1994年预算执行情况和1995年预算（草案）的报告

　　——1995年5月18日在深圳市第二届人民代表大会第一次会议上

　　市财政局局长    陈锡桃

各位代表：

　　我受市人民政府的委托，向大会报告1994年财政预算执行情况和1995年预算草案，请予审议。

　　一、1994年预算执行情况

　　1994年，我市认真贯彻“抓住机遇、深化改革、促进发展、保持稳定”的工作方针，促进了国民经济持续稳定增长。财税部门以分税制和税制改革为工作核心，积极推动配套改革，服务于全市的改革开放、经济建设和社会发展，分税制财政体制运作正常，全市财政预算执行情况良好。

　　1994年全市预算内财政收入完成74.4亿元，为年度预算56.1亿元的132.62%，比上年增长48.21%。除扣不可比因素，比上年实际增长42.35%。全市预算内财政支出74.6亿元，为年度调整预算的103.46%，比上年增长25.82%。全年收入与支出相抵，市区两级财政均实现了收支平衡。

　　市一届人大第六次全体会议批准的1994年市级财政预算，收入为38.25亿元，支出为36.35亿元。根据财政超收情况，经市一届人大常委会第二十六次会议审议通过，支出预算由36.35亿元调整为57.21亿元。

　　1994年市级预算内财政收入完成50.08亿元，为年度预算38.25亿元的130.93%，比上年增长59.24%。主要收入项目的情况如下：

　　（一）工商税收完成37.81亿元，为年度预算的141.74%，比上年增长.68.25%。去年以来，我市经济保持稳定、快速增长，消费市场稳中趋旺，工业生产、内外贸易、交通运输、供销仓储、饮食服务等保持了强劲的增长势头，旅游业逐渐形成规模，股市容量有所扩大。这些都为工商税收提供了可靠的来源和保障。同时一些其他因素也导致了工商税收的增长，诸如税款结转、新投产企业和部分企业减免税到期恢复征税，取消临时性、困难性减免以及清理历年缓欠税款都增加了收入。而企业期初库存税款尚未完全抵扣，以及部分企业按政策实行先征后退但尚未完全处理等也导致了收入的虚增。我市各级税务部门认真贯彻执行新税制，加强对新增值税专用发票的管理，强化征管，也促进了工商税收的增长。

　　（二）企业收入完成17,537万元，完成预算的48.03%，比上年增长191.57%。当年退库弥补处理了我市“人保”代办地方保险业务1993年度的部分经营亏损和1993年度公共汽车大巴专营亏损等，增加了对企业亏损补贴支出，因而企业收入未能完成年初预算。

　　（三）契税收入完成137万元，为年度预算的34.25%，未能完成预算的主要原因是根据市政府决定从94年5月1日起暂停征收房地产契税。

　　（四）国家能源交通重点建设基金和国家预算调节基金分别完成6,417万元和2,730万元，分别比上年下降7.96%和18.7%。我市从93年10月开始对企业停征“两金”，今年的收入仅来自行政事业单位、个体工商户和往年应征未征的收入。

　　（五）专款收入完成5,262万元，其中排污费收入完成2,077万元，为年度预算的111.97%，比上年增长22.39%，增长原因主要是我市逐步健全了环保监理机构，加强了排污费的征收管理。教育费附加收入年初未作预算安排，完成3,185万元。

　　（六）其他收入完成35,630万元，为年度预算的178.15%，比上年增长46.55%。增长的主要原因一是上年部分走私大要案结案后的罚没收入结转；二是当年执法部门的各种专项打击、综合治理行动不断，破获的大要案增加，相应增加了罚没收入；三是财政部门进一步完善罚没收入征管制度，严格实行“收支两条线”管理，强化了征管。

　　（七）国有土地使用权有偿转让收入完成55,000万元，为年度预算的100%，比

　　上年增长16.95%參    。

　　（八）1994年市级预算内财政支出完成48.21亿元，为年度预算（指年度调整预算，下同）的84.27%，比上年增长26.18%。支出未能完成年度预算的原因是超收支出计划下达较晚，有较大部分数额结转下年使用。

　　1994年市级主要支出项目完成情况如下：

　　（一）基本建设支出完成171,171万元，为年度预算的75.08%，占市级财政支出的35.5%，比上年增长29.32%。

　　（二）企业挖潜改造支出39,380万元，为年度预算的98.45%，比上年增长3.08倍，原因主要是当年市国有企业上缴利润列入预算管理，并在企业挖潜改造资金项目下列支。此外，由于1994年实行外汇体制改革，市财政鉴于体制的转换，将市统筹的结余外汇额度购成现汇，支出6,720万元。

　　（三）科技三项费用支出5,860万元，为年度预算的100%，比上年下降27.56%，下降原因主要是财政部追加我市科技三项费用指标和国家重点项目经费比上年减少2,930万元，扣除这一因素，科技三项费用比上年增长18.42%。

　　（四）农口事业费和支农支出6,8的万元，为年度预算的90.81%，比上年增长11.64%。其中支农支出完成4,195万元，比上年增长16.17%，主要是用于扶持“菜篮子”工程等的农业发展专项资金增加以及支持农村发展道路、水电等。

　　（五）城市维护费支出20,922万元，为年度预算的99.83%，比上年增长47.36%。此项支出大幅度增长是因为1994年新建成投入使用的道路、桥梁多，受水风灾和超负荷运行影响，道路毁损及大修任务加重；同时，我市农村城市化步伐加快，城市维护任务大大增加。

　　（六）文教、卫生事业费支出48,979万元，为年度预算的100.53%，比上年增长55.08%，其中教育事业费支出17,016万元，比上年增长44.33%。增长原因是人员增加、工资补贴标准提高以及增添教学医疗等设备。

　　（七）科学教育费完成3,472万元，为年度预算的100%，比上年增长57.76%。

　　（八）抚恤和社会福利救济费支出2,910万元，为年度预算的100%，比上年增长61.49%。

　　（九）其他部门事业费支出23,078万元，为年度预算的96.59%，比上宇增长10%。

　　（十）行政管理费支出17,772万元，为年度预算的98.73%，比上年增长44.9%。增长原因主要是物价上涨，人员有所增加，公务费标准提高，以及预付部分公务员调资支出等。

　　（十一）公检法支出完成38,630万元，为年度预算的121.6%，比上年增长1.07倍。增长的主要原因一是公检法部门加大了打击犯罪的力度，专项办案经费大大增加；二是1994年新组建公安巡警支队，拨给开办费、装备费5000万元。

　　（十二）其他支出93,747万元，为年度预算的72.08%，比上年下降21.16%。其中，土地开发支出493万元，为年度预算的47.08%，比上年下降50.35%，下降原因是有部分上交省教育治安科技发展基金从国土收入中安排，同时此项收入有一部分资金支出在基建中反映，因此国土支出未能完成年度预算。其他支出中归还银行贷款利息7,830万元，比上年下降75.59%。除此之外的其他支出67,424万元，比上年增长35.94%，增长的原因一是由于罚没收入增加，办案费返还及打私装备支出相应增加；二是深圳城市合作银行政府股本金投入2.5亿元；三是援藏支出1,250万元；四是口岸延长开放时间补助支出773万元；五是蛇口工业区专项补助1,000万元；另外，还有春节慰问部队、驻深部队生活补贴支出等。

　　1994年市级财政支出的主要增长因素，概括地分析，一是各事业部门事业费、行政管理费和公检法支出由于增人增资、物价压力、工资调整套改及各种专项、治理行动频繁而致使支出刚性很大、增幅高居不下，分别比同期增长33.77%、44.47%.63.18%，三项支出增长额之和占总支出增长额的37.63%；二是临时性项目中请拨款开支加大了年度预算压力；三是为了加快国际化城市进程，对城市基础设施和城市维护的投入增加近4.6亿元；此外，文教科卫事业费在年度预算安排和调整预算支出中都突出给予了优先考虑，得到了相应增长。

　　1994年市级预算内财政收入50亿元，加上中央财政返还和专项补助的资金14亿元，上交省返还补助0.5亿元，上年结转5.6亿元，市本级总的财力为70亿元。市级预算内财政支出48.2亿元，加上按规定上解中央支出4.2亿元，上解省支出5.4亿元，增设预算周转金0.5亿元，补助区支出2.2亿元，财政总支出60.5亿元。收支相抵，滚存结余9.8亿元，其中结转下年度支出7.5亿元，净结余2.3亿元，实现了财政收支平衡，略有结余的目标。

　　一年以来，为了完成财政预算任务，我们主要做了以下几项工作：

　　（一）深化财税改革，强化财税征管，大力组织财政收入。税收返还基数的确定是分税制实施过程中最艰难的一个环节。市政府对此高度重视，市财政部门积极主动，算账仔细，准备充分，最后争取到我市应得的税收返还基数。在工商税收和其它收入征管方面，财政部门与有关部门积极配合，齐抓共管，突出重点，加强检查，解决新税制实施过程中的新问题，保证了收入的稳定增长。同时，我市有关部门认真配合，坚持国债发行市场化的路子，采取承购包销、扩大销售网点、设立专线电话、开展上门服务、延长营业时间、进行宣传咨询等措施，提前完成了我市国库券发行任务。

　　（二）合理安排财政支出，确保财政收支平衡，基本上保证了我市经济社会稳定发展等各方面的需要。1994年我市在基建安排上是突出重点，压缩一般，集中财力保证重点项目，特别是市政府为市民办十件实事的资金落实，促进重点工程的顺利开展，为改善我市社会环境和投资环境起到了积极作用。1994年我市的文化、教育、卫生事业费得到优先安排，其支出分别比上年增长了94.39%、49.72%、61.62%。1994年我市公检法支出也比上年增长1.2倍，为我市开展治安综合管理，促进社会稳定提供了财力保障。我市认真贯彻“突出重点、有保有压”的方针，1994年严格控制了行政经费开支，采取积极措施控制会议费、庆典活动等杂项开支，减少业务费开支，同时进一步严格执行计划外开支的审批制度，控制计划外开支的增长。

　　（三）充分发挥财政职能，加强财政监督管理。一是认真做好财税体制和外汇体制改革的政策衔接，进一步组织实施《企业财务通则》、《企业会计准则》以及相关的财务制度和会计制度，积极参与现代企业试点和其它各项改革，采取切实措施抓好扭亏增盈。二是认真贯彻中央有关行政性收费收支分离管理的政策精神，在调查研究的基础上起草方案、制定操作规程并催缴催收，取得了初步的成效。三是加强预算外资金管理工作，落实市府有关党政机关与所办经济实体脱钩的决定，加大了对该类企业的管理力度，四是进一步做好社会集团购买力的控制工作，全年集团购买执行数51,510万元，比上年压控1,880万元。五是加强会计事务管理工作，大力发展注册会计师事业，组织我市会计职称和资格考试，搞好会计人员的培训和发证工作。六是广泛发动群众，吸收社会中介机构参加，扎实开展财税大检查，1994年全市共查出违纪金额1.64亿元，应入库1.64亿元，已入库1.63亿元。

　　1994年的财政工作仍然存在一些不足，财政的职能没有得到充分有效的发挥，在强化财政管理、规范收支行为、提高分配效益等方面还有待进一步努力。如对财政投资基建项目的财务管理还十分薄弱，缺乏跟踪检查和审计监督；预算外资金尚未全面纳入规范管理，存的部门仍然不很好执行市府的统一规定，政府财力分散的问题还未得到很好的解决；财税队伍的政策水平和业务素质还需要进一步提高，这些问题要在以后的工作中认真加以解决。

　　二、1995年我市财政收支计划初步安排

　　今年全国经济工作总的要求是抑制通货膨胀，深化国有企业改革，增加农业投。人，调整经济结构。相应地，财政实行适度从紧的政策。1995年财政部下达给我市的年度财政收入计划只要求与全国的平均增长水平持平，但要保证“两税”收入持续稳定增长。

　　根据全国财政工作会议和市委扩大会议精神，结合我市1995年国民经济发展的要求和财政承担的任务，1995年我市财政工作的指导思想是：坚持“深化改革、扩大开放、促进发展、保持稳定”的总方针，完善配套改革，强化财政职能；加强收入征管，均衡各类支出；改善宏观调控，规范财政监督；严格预算约束，保证收支平衡。我们对今年的财政盘子作如下初步安排：

　　（一）财政收入计划

　　我市1995年地方财政收入81亿元，比1994年实际完成数74.4亿元增加6.6亿元，扣除停征“两金”、国土使用权有偿出让收入不纳入预算等不可比因素，计划比1994年实际增长13%。其中：市本级收入55.3亿元，按可比口径（下同）比上年增长14%。为了准确全面反映我市今年财政收支状况，减少不可比因素，今年财政计划分为预算内收支和特区开发收支两部分来编列。

　　预算内收入部分：

　　1、工商税收439,590万元，比1994年完成数增长15%，其中海洋石油税收3,500万元。

　　2、农牧业税和耕地占用税市本级不列收入计划，主要是因为根据市政府决定，暂停征收契税。

　　3、企业收入3,000万元，其中国有企业所得税5,630万元；国有企业计划亏损补贴按财政部下达计划－2,630万元填列。

　　4、其他收入25,000万元，比1994年完成数下降29%。其他收入属不稳定收入，计划安排稍留余地。

　　5、征收排污费收入2,100万元，与1994年完成数基本持平。

　　6、能源交通重点建设基金和国家预算调节基金计划分别为90万元和300万元，均按财政部下达我市计划编列。大幅下降是因为国家决定从1995年开始对所有企业停征“两金”。

　　7、教育费附加收入4,000万元，比1994年完成数增长26%。

　　特区开发收入部分。

　　特区开发收入79,000万元。其中：市属企业上交利润收入25,000万元，比上年实际收入增长4%。国土使用权有偿出让收入21,500万元，仅列上解中央、省支出相应的收入。城市基础设施增容费收入37,000万元。

　　（二）财政支出计划

　　我市1995年财政支出，按照以收定支、收支平衡的原则，考虑当年中央税收返还、体制补助和上年结余，以及按规定上解中央、省的支出等因素，相应安排财政支出98亿元，比1994年实际增加9亿元，增长11%。其中市本级支出68.9亿元，比上年预算增加14亿元，增长26%。

　　预算内支出部分：

　　1、基本建设支出210,000万元，比94年预算增长84.2%。

　　2、企业挖潜改造资金17,000万元。其中外债基金2,000万元，重点产业资本结构调整支出12,000万元，贴息支出3,000万元。

　　3、科技三项费用6,000万元，比上年预算数增长87.5%。

　　4、支农支出6,000万元，比上年预算增长40.52%。其中包括支援农村合作生产资金1,200万元，主要用于菜地和副食品生产建设的农业发展资金3,000万元以及用于老区和边远村镇的扶贫资金800万元。

　　5、农林水利气象部门事业费4,320万元，比上年预算数增长52.35%。

　　6、工交部门事业费3,680万元，比上年预算增长27.03%。

　　7、城市维护费21,000万元，比上年预算增长76.95%。大幅度增长的原因一是连年暴雨水浸后，道路大修任务重；二是北环路等新建路桥投入使用，使城市维护任务大大增加。

　　8、文教卫生事业费49,200万元。比上年预算增长32.35%。其中教育事业费21,800万元，比上年预算增长40.55%。

　　9、科学事业费3,360万元，比上年预算增长27.8%。

　　10、其他部门事业费15,200万元，比上年预算增长28.6%。

　　11、抚恤和社会福利救济支出2,240万元，比上年增长30.7%。

　　12、民兵事业费350万元，比上年预算增长40%。

　　13、行政管理费16,000万元，比上年预算增长25.3%，其中考虑了增加人员、提高费用标准等因素。

　　14、公检法支出23,540万元，比上年预算增长28%。其中考虑了组建巡警支队、增加人员、提高开支标准等因素。

　　15、价格补贴支出3,000万元，比上年预算增长两倍。增长原因一是补贴标准提高，二是驻港部队等因素，致使补贴面扩大。

　　16、其他支出88,525万元，比上年预算下降20.78%。由于国土使用权有偿出让收入不纳入预算，所以未安排土地开发支出，因而比上年有较大幅度下降。其他。支山中的主要项目有：罚没办案补助10,000万元；打私装备费2,500万元；旅游发展基金500万元；宣传文化发展基金2,500万元；经济合作发展基金7,000万元；部队生活补贴1,000万元；口岸延长开放时间补贴800万元；归还银行贷款本息5,000万元；税收各项提留4,000万元；菜篮子建设基金1,100万元；福利房与微利房并轨补贴2,500万元；行政诉讼赔偿准备金5,000万元以及行政事业口其他支出35,185万元，等等。

　　17、总预备费12,000万元，占整个财政支出的1.9%。

　　18、专款支出7,100万元，其中环境保护支出2,100万元，教育费附加支出4,000万元和教育发展基金1,000万元，分别按征收排污费收入和教育费附加收入相应列支。

　　19、预留公务员调资及补贴20,000万元。由于我市公务员工资改革尚未完成，1994年只是预付了部分增资，因此再预留部分资金。

　　20、上解支出76,000万元，其中上解中央40,400万元，上解省35,600万元。

　　21、补助区支出25,000万元，其中中学经费下放由于基数偏低，1995年拟作适当调整。环卫经费下放补助在原基础上再考虑1994年和1995年政策因素，适当增加。

　　今年在行政事业性支出安排上，增加了人员工资和生活补贴，即在1994年基数基础上平均增长18%。其中公务费在1994年提高标准的基础上，1995年人平再增加1,000元。1995年的计划安排在1994年初计划基础上已充分考虑了人员增加，开支标准提高，物价上涨，汇率并轨等诸项因素，已将各类经费打足计划。根据《预算法》的规定，各单位所需的各项经费必须在包干经费内安排使用。对单位的包干经费采取节余留用超支不补的办法，除发生不可预见、不可抗拒的自然灾害或突发事件，或政府政策性变化以外，年内将不再受理单位要求增加经费的报告。

　　（三）特区开发支出

　　特区开发支出79,000万元，其中市属企业上交利润返拨列支25,000万元，增容费基建支出安排37,000万元，上交中央、省支出17,000万元。

　　三、把握经济形势，增创财政优势，努力完成1995年度财政预算任务

　　各位代表，在新的一年里，我们既要看到继续发展的有利方面，又要准确预测并不断化解制约特区经济发展的不利因素，不断提高财政管理工作水平，争取保持特区财政的稳步发展，努力实现财政收支平衡。

　　（一）要继续抓好财税改革的深化和探索。

　　一方面要建立和完善特区地方财政收入体系和特区地方税收体系，以尽快形成地方财政稳定的收入格局，与此同时要充分发挥财政的综合职能，制定有关的财政、财务制度和办法，巩固完善特区市场经济体系。

　　（二）要进一步开阔思路，广辟财源，挖潜增收，确保我市财政收入的稳定增长。发展经济是政府理财的目的，经济发展是政府理财的源泉。在分税制条件下，我们首先必须充分利用特区商品经济发达，毗邻港澳的优势，多方面地积极培植地方财源，形成一个合理、稳定的财源结构体系。要把握眼前利益和长远利益的关系，注重培育动态财源。在扶持利税大户的同时，积极挖掘培植新的财源。

　　（三）要继续坚持勤俭办事的优良传统和作风，严格预算约束。我市今年以来，在机构人员、设备购置、基本建设、公务费支出等方面，已经出台了一系列控制支出的措施，财政部门要坚持予以贯彻落实，加强财务支出的事前、事中和事后的审定和监督。特别是要采取实际措施，加强对财政投资基建项目的财务管理，保证基建资金的使用效益。今年对行政事业单位实行的“零基预算”，不仅有利于调整各单位的支出不平衡问题，而且是事关改善财政预算管理，合理安排支出的重大基础工作。这一措施的实施，将有助于改善财政资金的分配效益，提高财政资金的使用效果。我市各有关方面对此应给予支持和配合。

　　（四）要坚持推行财政综合管理，更好地发挥公共财政的职能作用。全市各部门、各单位要增强全局观念，严格执行预算外资金管理办法，同时我们要充分运用财政预算、财政信用、财政补贴等手段，参与特区经济的调节与控制，促进全市经济社会的持续稳定发展。

　　（五）加强财政法制建设，规范财政管理，维护全市的正常经济秩序。《预算法》从今年1月1日起正式付诸实施，这是我们财政工作中的一件大事。我市今年要认真做好《预算法》等项法规的宣传和贯彻实施工作，同时要积极组织年内拟定《预算外资金管理条例》（草案）和《行政事业单位国有资产管理条例》（草案），争取立法后付诸实施。要加强财政监察工作，扎扎实实开展税收财务大检查工作。

　　各位代表，今年的财税工作任务仍然十分繁重，我们要认真把握形势，为完成1995年的财政预算任务，促进特区经济和社会稳步发展作出新的贡献。