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各区卫生局、市属有关医疗卫生单位：
药品和卫生材料是医疗机构十分重要的流动资产，是开展医疗业务活动必不可少的物资保障和重要手段。药品和卫生材料的收支在医疗机构收支中占有较大比重，是医院经济管理的重点。为加强医疗机构药品和卫生材料核算管理，进一步健全药品和卫生材料内部控制制度，根据年度工作计划安排，决定开展医疗卫
生单位药品和卫生材料核算管理专项审计调查。现就有关事项通知如下：
一、审计调查范围和对象
本次审计调查，以市、区、街道共24家医疗卫生单位为抽查对象，对这些单位药品和卫生材料核算管理及其内部控制制度进行审核、评价。
二、审计调查期间
审计调查期间为2004和2005两个年度，重大问题可追溯至以前年度。
三、审计调查重点内容
1、药品和卫生材料核算管理内部控制制度评价；
2、药品和卫生材料的预算和计划管理、采购管理、稽核盘点、盈亏处置等情况；
3、药品和卫生材料的收、发、存管理情况；
4、药品和卫生材料成本管理与成本核算情况；
5、药品和卫生材料收入及折扣管理情况；
6、药品和卫生材料核算各环节票据管理情况；
7、药品和卫生材料供应商及应付货款情况；
8、承担药品和卫生材料管理的单位各科室业务协作和职能分工情况；
9、其它重要内容。
四、审计调查要求
1、各有关单位要按照本通知要求，由单位主管领导挂帅，组织相关科室认真准备，如实提供会计报表、帐册、采购合同等资料，并提供必要的工作场所。
2、审计调查期间，将组织开展药品和卫生材料的盘点工作，请各有关单位安排好工作，财务、药剂、仓管等部门必须密切配合，确保盘点工作的顺利进行。
3、调查问卷由各单位财务部门牵头，有关职能科室分别负责填报。
4、我局将从11月13日开始，组织人员深入有关单位实地检查和调研，不再另行下发审计调查通知书。
请各有关单位重视并认真负责地做好本项审计调查工作。各区卫生局要督促、指导所属单位的审计调查，各有关单位主管领导、科室负责人和相关工作人员要积极配合，确保完成审计调查工作。
特此通知。
二○○六年十月十一日
粤公网安备 44030402001126号
