附件29：

2022年预算绩效管理情况说明

一、基本情况

近年来，盐田区强化预算绩效管理，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益。完善以绩效为导向的预算分配体系，严格绩效目标管理，加强事前绩效评估，深入开展绩效评价，落实预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，逐步实现有效要安排、低效要压减、无效要问责。2022年盐田区预算绩效管理继续实现绩效目标管理全覆盖。区财政局将于预算执行期间组织全项目绩效运行监控，并于预算执行完毕后组织绩效评价，不断夯实预算绩效管理基础，提升财政资金使用效益。

二、年度绩效评价情况

盐田区通过预算单位绩效自评、主管部门评价和财政部门重点评价相结合的方式，全面开展预算绩效评价。2021年全区各预算单位共计完成2020年单位整体支出绩效自评126项，项目绩效自评3299项，确保区级预算单位和项目绩效自评全覆盖。各主管部门选择重点项目完成部门评价47项，均形成评价报告。全区各单位同步完成了专项资金绩效自评、政府投资项目绩效自评和政府投资引导基金绩效自评。区财政局在此基础上建立自评抽查复核机制，并对绩效自评抽查情况进行通报，要求预算单位做好相关问题整改工作。盐田区财政局2021年选择6个项目开展2020年财政重点绩效评价。其中一般公共预算（购买服务）类为盐田街道办拖车中转服务项目，政府性基金预算类为区土地整备事务中心国有储备土地管理项目，国有资本经营预算类为区国资局盐田区国有资本经营预算-其他国有资本经营预算支出项目，部门（单位）整体类为深圳市盐港中学部门整体支出，政府债务类为区工务署中山纪念学校扩建工程项目，市对区转移支付类为深圳市场监督管理局盐田管理局2020年农贸市场升级改造项目。评价情况及结果如下：

（一）拖车中转服务项目

对盐田街道办2019年7月至2020年12月期间实施的拖车中转服务项目开展了绩效评价，根据评价工作需要延伸至2021年度，涉及财政资金2,513.23万元。本次绩效评价综合评定得分为81.37分，评分等级为“良”。

项目取得的主要成效为：一是创新公共服务模式，有效缓解辖区拖车停车供需矛盾；二是改善后方陆域交通，有效降低辖区交通警情发生数量；三是减轻拖车司机负担，人性化服务有效提升司机幸福感；四是项目实施效果较好，辖区内居民投诉减少、满意度高。存在的问题为：一是项目运作模式不够成熟，资金成本效益有待提高；二是拖车数量底数不够精准，精细化管理意识待加强；三是前期预算编制不够合理，测算标准依据不够充分；四是停车数据核查不够严格，监督管理方式有待加强；五是项目合规管理不够规范，存在潜在法律纠纷风险。提出的相关建议为：一是合理评估项目成效，科学决策项目存续；二是深化“政府+市场”合作，增强资金引导作用；三是摸清各类拖车数量，分类服务精准施策；四是加强预算编制准确性，科学合理编制预算；五是深化项目过程管理，健全项目监管机制；六是加强内控规范管理，降低政府违约风险。

（二）国有储备土地管理项目

对区土地整备事务中心2020年盐田区国有储备土地管理项目实施管理情况进行绩效评价，根据工作需要评价延伸至2018、2019年，涉及资金2,253.99万元。本次绩效评价综合评定得分为69.81分，评分等级为“中”。

项目取得的主要成效为：一是引入外力加强巡查，规范国有储备土地日常管理；二是落实租赁管理要求，一定程度上发挥了土地的经济效益；三是开展专项行动，较为有效地解决历史遗留问题。存在的主要问题为：一是项目资金投入标准较高，未充分发挥财政资金效益；二是资金使用不合规，存在执行发生偏差的情况；三是项目管理制度体系未建立健全，管理规范性不足；四是采购方式不规范，存在拆标嫌疑；五是对劳务派遣公司监管不到位，成效偏低；六是租赁管理不完善，关联信息缺乏对应；七是储备土地台账管理不规范，信息统计不及时。提出的相关建议为：一是合理控制预算，确保资金使用规范；二是加强项目管理体系建设，保证项目合规有序开展；三是完善出入库管理程序，建立租赁管理标准；四是加强项目日常管理，规范第三方委托监管；五是建立项目考核体系，确保达成项目各项目标；六是协调解决储备土地历史遗留问题，加强储备土地动态管理；七是合理利用储备土地资源，更好发挥储备土地的经济效益。

（三）国有资本经营预算-其他国有资本经营预算支出

对区国资局2020年度盐田区国有资本经营预算-其他国有资本经营预算支出进行评价，涉及财政预算资金490万元。本次绩效评价综合评定得分为80.58分，评分等级为“良”。

项目取得的主要成效为：一是建立制度，着手构建 “四位一体”的监督体系；二是监事会主席履职情况良好，各方较为认可。存在的问题为：一是项目预算编报方式不科学，资金分配不合理；二是人员管理不够到位，管理工作力度有待加强；三是评价指标量化表评价要点比较笼统，对派驻企业的规范和指引作用不足。提出的相关建议为：一是改变项目预算编报方式，严格按照预算批复内容使用项目资金；二是明确制度规定，加强外派人员管理；三是细化评价指标量化表评价要点，规范和指引区直公司的考核评分工作。

（四）盐港中学部门整体支出

对盐港中学2020年部门整体支出情况开展绩效评价，根据工作需要评价延伸至2018、2019年度。2018-2020年3年盐港中学支出合计36,778.9万元。本次绩效评价综合评定得分为74.88分，评分等级为“中”。

项目取得的主要成效为：一是提升教学质量，升学率屡创新高；二是艺体专业成效显著，获得多项荣誉；三是积极推进职高建设，技能大赛成绩优异；四是创设多样平台，助力教师专业成长。存在的问题为：一是学校职业高中建设方面资源分配不合理，省重点职业高中工作任务推进缓慢；二是第三方机构无偿使用教室进行美术专业课收费任课，未履行国有资产出租、出借程序；三是固定资产管理有漏洞，存在资产未明晰管理主体责任、报废不及时的情况，容易导致国有资产流失；四是会计核算未分别核算普高和职高的教育教学经费成本；五是未制定完善的项目管理制度，无法有效反映项目完成情况。提出的相关建议为：一是在财务核算时将普通教育与职业教育分账核算，以加强资金使用管理；二是提高教学资源利用效率，更好发挥财政资金对社会资源的杠杆作用；三是优化财政资金配置，提高职业高中教育水平；四是制定完善的项目管理制度，提高预算管理水平；五是完善内部审批制度，提高财务管理水平；六是明确调拨资产主体责任，及时处理报废资产。

（五）中山纪念学校改扩建工程项目

对区工务署中山纪念学校扩建工程项目2020年政府债券资金开展绩效评价，涉及金额4,752万元。综合评价得分为85分，评价等级为“良”。

项目取得的主要成效为：一是间接增加教学教室，有效缓解学位供给压力，基本满足学位需求；二是新建功能教室、其他用房和运动场，满足文化课程需求，丰富教学课程；三是新建地下停车场，提供充足停车位，有效解决教师停车难的问题；四是项目符合政府债券资金管理要求，遵循“急需、成熟、统筹、集中”原则，资金使用效率较高。存在的问题为：一是工程质量保修不及时，漏水、草坪拱起等缺陷未及时解决，影响学校教学工作开展；二是工程组织实施监管不到位，出现未获许可已施工、合同签订时间滞后、沟通协调手续不全等漏洞，存在一定责任风险；三是项目进度管理不够严格，出现工程进度延误但手续不全、结算不及时的情况，影响项目整体进程；四是预算绩效管理不足，目标设置仅围绕工程建设，未明确建设后的预期绩效。提出的相关建议为：一是加强工程质量保修管理工作，查明工程质量问题成因，及时落实整改工作；二是加大工程组织实施监管力度，完善工程组织实施监管制度，强化监管问责；三是加强工程进度管理，健全工程进度管理制度，提高工程进度及时性；四是加强预算绩效管理，精准提炼绩效目标，提高绩效管理水平。

（六）农贸市场升级改造项目

对盐田市场监管局盐田区农贸市场升级改造项目912.32万元财政补贴资金开展绩效评价，本次绩效评价综合评定得分为81.10分，评分等级为“良”。

项目取得的主要成效为：一是明确定位和要求，有序推进农贸市场升级改造工作；二是个性化设计升级改造方案并组织实施，有效改善农贸市场整体环境；三是逐步完善软件服务，助力市场管理水平提升。存在的问题为：一是升级改造项目补贴核定与发放流程存在疏漏，未设置工程造价复核环节；二是部分市场主体内部升级改造工程结算审核造价不准确，影响到升级改造项目实际投资额核定的准确性；三是升级改造项目监管力度不足，多部门齐抓共管的合力未能充分发挥；四是升级改造后农贸市场整体环境得到改善，但经济效益收效不明显。提出的相关建议为：一是完善后续项目补贴核定与发放流程，充分发挥制度保障作用；二是开展造价复核，确保升级改造项目实际投资额核定的准确性；三是强化项目过程监管，形成多部门联合监管合力；四是探索“线上+线下”销售模式，推动市场多业态发展。

三、预算绩效目标管理及事前评估情况

2022年盐田区预算编制，保持绩效目标三本预算全覆盖，并继续将部门（单位）整体支出绩效目标、重点项目支出绩效目标编入部门预算草案；事前绩效评估与部门预算 “一上” 评审同步开展，新增项目一般评估全覆盖，评估结果作为预算安排的重要参考依据，有力提高了预算编制的科学性和精准性。

四、绩效目标与绩效评价公开情况

盐田区所有预算单位部门（单位）整体、项目绩效目标表均随部门预算同步公开，所有绩效自评表均随部门决算同步公开，财政重点评价结果均随盐田区年度总决算及相应预算单位部门决算同步公开，接收社会广泛监督。