关于深圳市2007年预算执行情况和2008年预算草案的报告
——2008年4月10日在深圳市第四届人民代表大会第五次会议上
深圳市财政局局长 乔家华
各位代表：
受市人民政府委托，现将深圳市2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2007年财政预算执行情况
2007年，在市委的正确领导下，全市以科学发展观为统领，认真贯彻中央、省和市委的各项方针政策以及市人大四届三次会议的有关决定、决议，实现了我市经济社会各项事业的持续健康发展，财政预算执行情况较好。
2007年，全市完成地方一般预算收入658亿元，比上年增收158亿元，增长31.4%。全市一般预算收入加上级补助收入和上年结转结余收入，当年财政总收入为802亿元；全市完成一般预算支出728亿元，比上年增长27.4%。全市一般预算支出加上解上级支出等，当年财政总支出为778.2亿元。总收支相抵后，结转结余23.8亿元，其中净结余13.8亿元。
2007年，市本级完成一般预算收入429.2亿元，比上年增收112.5亿元，增长35.5%。市本级一般预算收入加体制结算收入和上年结转结余收入，当年财政总收入为570.6亿元；市本级完成一般预算支出445.8亿元，比上年增长33.1%。市本级一般预算支出加体制结算支出等，当年财政总支出为559.4亿元。总收支相抵后，结转结余11.2亿元，其中净结余6.2亿元。
2007年，我市预算执行的主要特点是：
（一）财政收入在较高基数上实现又好又快增长，凸显了效益深圳建设成果。2007年，全市一般预算收入比上年增加158亿元，增量相当于1998年全年收入规模，增幅也创近十年来的新高。从收入结构看，税收收入所占一般预算收入比重以及税收中四个主体税种所占比重均超过90%，非税收入比重进一步下降，表明我市财政可持续发展具有一定的稳定性和协调性，也充分反映了效益深圳建设的成果。但也要清醒地认识到，2007年财政收入快速增长也存在一定的超常规、政策性不可比因素，主要是股市楼市火爆等带来的证券交易印花税、金融保险营业税以及相关企业所得税等超常规增长。剔除这些因素，财政收入增长应该是和我市经济发展相适应的。
（二）上划中央收入大幅增长，深圳服务全国和全省的能力不断增强。2007年，深圳上划中央各项收入（含关税和海关代征部分以及中海油收入）首次突破2000亿元大关，达到2112亿元，剔除证券交易印花税、关税和海关代征部分以及中海油收入后，上划中央收入比上年增长35%。此外，深圳还通过体制上解向省贡献25亿元。深圳服务全国和全省的能力不断提高，为中央和省加快区域协调发展，促进社会主义和谐社会建设做出了重要贡献。
（三）继续突出关注民生，大力促进经济社会各项社会事业加快发展。加大民生投入，加快经济社会事业发展是2007年我市财政支出的突出特点。全市涉及民生方面几项重点支出情况是：教育支出93.8亿元，比上年增长18.1%，教育仍是社会事业发展投入的重点。2007年完成了特区外96所原村小改造中的设备设施标准化配置；落实国家和我市对经济困难家庭学生资助政策；加大对民办教育和职业教育投入力度；支持高校做大做强。医疗卫生支出32.4亿元，比上年增长61.2%，支持“一大一小”医疗网络建设，加快重点综合医院建设进度，新建社区健康中心124个；支持医疗降价，补贴3.9亿元用于药品加成率下调和医疗服务收费降价，缓解“看病贵”问题。社会保障和就业支出23.5亿元，比上年增长20%，进一步完善社会保障体系，落实少儿医保政策；开发公益性岗位，支持解决"零就业家庭"就业困难。文化和传媒支出8.8亿元，比上年增长18.2%，支持公益性文化事业发展，支持市属公益性文化场馆免费向社会开放以及外来工文化服务工程、"读书月"等，让文化事业惠及更多市民。大力支持公交降价、资源整合等改革。加大食品安全投入，支持食品安全工程体系建设。在优先保障民生投入的同时，还充分利用财政资源，加大对基本建设、产业发展等方面的投入，加快我市基础设施建设步伐，促进产业结构优化和经济可持续发展。
（四）市区财政协调发展，新体制继续稳健运行。第三轮市区财政体制运行两年来，实现了体制设计预期目标，市区收入呈“水涨船高”的良好态势；考虑市本级负担全市出口退税21.1亿元后，市区财政预算收入仍大体维持在“六四”格局，可支配财力比重约为55∶45；按照体制设计事权划分，加大了对宝安、龙岗基础设施建设的倾斜力度，兑现了各区超率累进激励政策，鼓励各区求发展的积极性；加大了转移支付力度，强化各区加大基层公共服务投入的水平和能力。
（五）进一步巩固和深化财政改革，继续创新财政管理。建立预算稳定调节机制，提高我市防御财政经济波动和风险的能力。全面实施新的政府收支分类，进一步提高预算透明度。出台了《深圳市人民政府部门行政首长财经责任问责暂行办法》。大力推进综合预算改革。完善政府采购运行机制。稳步推进国库集中支付改革。国土基金收支全额纳入财政预算管理，接受人大审议监督。在国内首创通过政府公开招标的方式确定公物拍卖机构。全面清理预算单位自有账户结余资金，实施政府性专项资金存放商业银行改革，财政资金统一管理、统筹调度的运作模式已基本建立。切实履行行政事业单位国有资产管理职责，全面分类摸清了市属行政事业单位资产家底。积极探索事业单位经费供给新模式。不断深化会计管理工作。“金财工程”建设取得突破性进展。
2007年我市财政收入增长较快，预算执行情况总体较好，但也存在着一些不容忽视的问题，主要是收入增长中存在一定程度的超常规、政策性不可比因素；城市化后特区内外均衡化、一体化发展对财政投入提出了更高要求；在继续加大民生投入的同时，对新形势下公共财政保障范围、标准和方式等亟待进一步完善和规范；财政改革和管理难度进一步加大等。我们将按照市委进一步解放思想、勇于创新的指示精神，着力深化改革，完善制度建设，强化服务理念，丰富理财思路，不断提高财政管理能力和服务水平。
二、关于2008年财政预算安排总体情况
根据市委市政府总体工作部署，编制2008年财政预算总的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十七大和省委十届二次全会精神，按照市委四届八次全会的总体部署，解放思想，勇于创新，加强收入征管，优化资源配置，加大民生投入，保障政府重点项目投资需求，支持产业结构优化升级。稳健、审慎理财，建立安全、良性的财政运行机制。深化财政改革，强化预算约束，加强财政管理的科学化、精细化，进一步提高财政资金使用的科学性、有效性。
根据上述指导思想，2008年全市和市本级预算收支计划安排如下：
2008年，全市一般预算收入计划为668亿元，可比口径（剔除上年超常规、政策性不可比增长因素，下同）比2007年预算执行数增长15%。全市一般预算收入加上级补助收入以及上年结转结余收入和调入资金，总收入计划为807.2亿元。按收支平衡的原则，相应安排全市总支出807.2亿元。
2008年，市本级一般预算收入计划为431亿元，可比口径比2007年预算执行数增长15%。市本级一般预算收入加上级补助收入以及上年结转结余收入和调入资金，总收入计划为572.4亿元。按照收支平衡的原则，相应安排市本级总支出572.4亿元。
2007年我市成立光明新区管理委员会，并赋予管委会准一级财政管理权限，与市财政按第三轮财政体制单独分税分成。考虑到管委会属市政府的派出机构，按《预算法》的有关规定，其2008 年度财政预算收支单列，与市本级财政预算同时报市人民代表大会审议批准，今后年度按此方式执行。
三、关于2008年全市财政收入安排的主要情况
（一）关于2008年全市财政收入预算的主要考虑。
一是按照国务院要求，2008年中央和地方财政收入按略高于GDP增幅的原则安排。同时，考虑2007年收入基数中存在一定程度的超常规不可比因素。2008年国家将实施稳健的财政政策和从紧的货币政策，进一步加大宏观调控力度，相关税收增长将趋于平缓。此外，实施新企业所得税法，税率调高，对我市税收也会带来一定增收。为此，在安排2008年收入计划时剔除了上年超常规增长因素，并参考近几年正常增速，按可比增长15%安排，略高于本市生产总值计划增幅。
二是近年来按照落实科学发展观的要求，我市一方面切实加大民生投入，另一方面，按照经济与财政的辩证关系，坚持产业第一的方针，在财政投入方面着力推动产业结构优化升级，积极发挥财政对产业和经济的推动作用，财政与经济呈良性协调的发展态势。
三是根据财政部要求和市人大常委会决议，我市已将2007年部分财政超收资金建立了预算稳定调节金，提高我市防御财政经济波动和风险的能力。2008年，美国等主要经济大国经济仍将波动，人民币汇率以及通胀压力加大，油价不稳，我市经济发展面临的外部不确定性因素较多，更需要主动和审慎应对。
2008年预算收入安排综合考虑了各方面因素的影响，总体上遵循审慎稳健的原则，是积极稳妥的。
（二）关于2008年全市财政收入预算具体情况。
1．税收收入。全市税收收入计划安排625亿元，其中：增值税计划安排125.8亿元，营业税计划安排242.2亿元，企业所得税计划安排111亿元，个人所得税计划安排69亿元，契税计划安排26亿元，证券交易印花税计划安排10亿元。税收收入安排主要考虑2008年我市经济仍将保持稳定增长，居民收入增加，消费对经济增长贡献趋升，增值税现税收入以及一般营业税有望保持与经济发展相适应的增长态势；企业效益稳步提升，但由于上年超常规增长抬高了基数，与股市楼市发展直接相关的证券交易印花税、金融保险营业税和契税将恢复正常。
2．非税收入。全市各项非税收入计划安排43亿元。
3．上年结转结余收入。全市上年结转结余收入15亿元。其中专项结转使用收入5亿元；动用历年结余收入10亿元，用于增加政府基本建设投资。
4．上级补助收入。全市计划安排104.2亿元。主要是按照上下级体制关系，中央对我市的税收返还和相关专项转移支付，以及省对我市专项补助。按照财政部要求，从2007年起，这部分收入全部在市本级反映。
5．调入资金。按照国务院、财政部关于将一次性、超常规增收主要用于解决地方历史性遗留问题的精神，结合我市预算稳定调节金以及政府统贷规模的实际情况，2008年市本级财政预算调入预算稳定调节金20亿元，专项用于偿还政府历年统贷资金。
四、关于2008年市本级财政支出安排的主要情况
按照《预算法》有关规定，市政府编制本级支出预算提交市人代会审议批准，各区政府支出预算由同级人代会审议批准。2008年，市本级支出预算主要突出以下特点：
（一）继续加大民生投入，强力推进各项社会事业发展，严格控制一般消耗性开支。2008年，除政策性刚性增支事项外，市本级财力主要用于安排民计民生社会事业发展，严格控制各预算单位一般消耗性开支。2008年，市本级安排教育支出37.7亿元，比上年预算安排增长35.1%，落实义务教育免费政策，提高特区内外教育均等化水平，大力支持高等教育、职业教育和民办教育发展。进一步加大公共卫生投入，安排医疗卫生支出11.2亿元，比上年预算安排增长36.4%，继续支持“一大一小”发展战略，加大公共卫生重点项目和社区健康服务网络建设，继续推进药品加成和医疗服务收费降价，支持医疗卫生体制改革。支持完善社会保障体系建设，安排社会保障和就业资金12.3亿元，比上年预算安排增长37.4%，继续支持扩大少儿医保覆盖面，加大残疾人社保投入，延长对低保家庭以及有关院校困难学生和食堂饭菜价格补贴政策，安排就业再就业专项资金1.8亿元，比上年增加1.2亿元，确保“零就业”家庭零存量，打造充分就业城市。以上各项支出加上由市发改部门安排的社会公共设施基建支出，2008年，市本级用于一般公共服务以及涉及民生事业建设发展方面的投入共329.1亿元，占一般预算支出的75.2%，比上年提高约2个百分点。
（二）统筹政府资源，推进重大项目建设，促进经济又好又快发展。充分利用政府性专项资金清理整合成果，深化和完善财政资金存放商业银行改革，统筹政府资源，科学调度资金，节省政府成本。加大政府基本建设投入力度，安排基本建设支出130亿元，比上年增加30亿元，重点支持轨道交通等一批事关全市经济发展大局的重大公共基础设施项目建设，并另外调入预算稳定调节金20亿元，专项用于偿还政府投资统贷资金。坚持产业第一，加大科技投入，提升企业自主创新能力。支持产业技术改造、科技研发投入8.3亿元；兑现高新技术等各支柱产业优惠政策，安排产业发展和重大项目扶持资金13亿元；安排创新与人才专项资金5亿元，提升我市创新与人才竞争力。
（三）积极应对外部环境波动，妥善保障人民群众生产生活。积极应对春节期间冰雪灾害所带来的新问题，完善我市应急机制。适应物价波动形势，加大物资储备，新设立保障市场供应和稳定物价专项资金2亿元。加大粮、油、肉等副食品和生活必需品的储备，安排相关储备和风险补贴支出3.5亿元。安排预算准备金和总预备费各4亿元，提高我市应急能力。落实国家关于节能减排和发展循环经济的政策措施，加大生态环境保护力度，安排电厂油改气等节能减排、循环经济发展资金7亿元，落实垃圾处理、公交降价以及燃油涨价等补贴政策，安排政策性补贴7.5亿元，着力理顺和完善水、油、气、垃圾处理、公共交通等各项公用事业的投入和保障机制。
市本级以上各项预算收支情况，已在上报市人代会审议的预算草案中具体反映。
五、关于2008年的财政工作
2008年是全面贯彻落实党的十七大各项部署的第一年，认真做好财政经济工作，科学安排财政收支预算，对于保持我市经济社会又好又快的发展势头，加快推进“十一五”规划任务的全面完成具有承上启下的重要意义。为此，财政部门将主要抓好以下工作：
（一）密切关注和积极应对国家政策调整，确保收入任务圆满完成。密切关注国家“两法合并”新形势，积极应对政策实施过程中出现的新情况新问题，尽可能减小政策调整带来的消极影响。完善预算稳定调节机制。加强税收征管，稳步推进财税库横向联网系统升级。完善非税收入管理政策和制度，进一步加强非税收入管理。加强行政事业单位国有资产管理，从源头上规范收入分配秩序。努力做到应收尽收，确保收入任务完成。
（二）狠抓重点支出保障，理顺和完善财政投入体制和保障机制。深刻理解民生净福利指标体系精神，确保各项重点支出及时到位。进一步加强公共财政政策研究，明确和规范公共服务的范围和标准，妥善解决预算要求较高和支出实现不足之间的矛盾。立足于当前经济社会发展水平和政府财力可能，研究制定科学合理的公共服务保障和补贴机制。立足于全市产业布局和规划，进一步整合现有产业扶持政策，规范各类产业优惠标准。加强政府公共设施的财政保障政策与管理机制研究，提高政府资产运营效益。
（三）进一步完善财政体制，规范市区分配关系。强化体制约束刚性，规范市区两级政府事权范围和负担机制。加强转移支付管理，优化转移支付结构。认真研究城市化后基层公共服务出现的新情况，充分发挥体制调控作用，均衡区域发展差异。
（四）巩固改革成果，提高财政管理的科学化、精细化。稳步推进预算编制改革，部门预算全面实行零基预算。专项资金和自收自支单位收支计划与部门预算同步编制。稳步推进国库集中支付改革，扩大国库集中支付范围。建立预算执行和编制的衔接机制，实现预算管理的“闭环效应”。发挥政府采购政策功能，促进我市自主创新和循环经济发展。着力抓好行政事业单位国有资产管理工作。创新理财思路，在国家政策允许的范围内，进一步完善政府性专项资金存放商业银行改革，提高政府理财效益。切实加强政府性债务管理，对全市政府性债务实行收支计划管理，建立安全、良性的财政运行机制。
（五）加强队伍建设，提高财政部门行政执行力。依法科学理财，加强廉政建设，完善教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系建设。切实转变工作作风，主动沟通协调，做到管理与服务并重。深化财政审批制度改革，认真贯彻落实市政府“1＋7”文件精神，强化责任目标管理。加强政治和业务知识学习，全面提升干部队伍整体素质和行政执行力，努力建成一支人民满意的财政干部队伍。
各位代表，2008年我市财政预算收支和管理工作任重道远，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人民代表大会对财政工作的指导和监督，认真听取人民政协的意见和建议，继续解放思想，坚持改革创新，锐意进取，狠抓落实，为全面完成经济社会各项改革和发展任务，争当科学发展观的排头兵做出新的更大贡献。 |
